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送心意

莊老師

職稱高級會計師,中級會計師,審計師

2019-10-09 09:42

一家總承包公司,分包一部分項目給勞務公司,適用于差額征稅

憤怒的樂曲 追問

2019-10-09 10:18

那比如項目100萬,分包30萬給了勞務公司,業主要求開普票,我們已開了100萬給到業主,勞務公司開了20萬的普票給到我們,繳納增值稅=(1000000-200000)/1+3%*3%,是這樣計算嗎

莊老師 解答

2019-10-09 13:05

一般納稅人的建筑企業總承包方跨縣(市、區)提供建筑服務,選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。

計算公式如下:

應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

小規模納稅人的建筑企業總承包方跨縣(市、區)提供建筑服務,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。

計算公式如下:

應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

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相關問題討論
一家總承包公司,分包一部分項目給勞務公司,適用于差額征稅
2019-10-09 09:42:55
你好。收入的時候借應收賬款,貸主營業務收入應交稅費減一計稅。
2023-08-25 15:25:18
您好,發給工人工資部分不交增值稅,另外收取服務費是交增值稅,所以 我們這個票的增值稅很少,
2024-03-30 14:19:20
在本地申報時也是可以扣除差額以后申報
2023-06-26 09:25:10
你好!是的。這個屬于差額征收
2017-11-13 16:20:07
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