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送心意

月月老師

職稱中級會計師

2019-10-12 16:32

你好,一般當月繳納當月的公積金,如果是10月份發放九月份工資,就十分份再計提九月份的公積金。

夏爽 追問

2019-10-12 16:43

我們是九月份開通公積金的,然后直接補繳八月份和繳納九月份公積金,一共是兩個人假設為A  B  我們工資都是當月發的。老師幫忙看下我們賬務處理怎么做。公積金都是支票付的

夏爽 追問

2019-10-12 16:45

員工個人部分是我們公司代扣繳的

月月老師 解答

2019-10-12 19:46

你好
繳納公積金
借:其他應付款—公積金(個人部分)
管理費用—公積金(單位部分)
貸:銀行存款
計提公積金
借:管理費用——工資
貸:應付職工薪酬 
借:應付職工薪酬
貸:銀行存款
其他應付款——公積金
應交稅金——個人所得稅

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相關問題討論
對的是的,和社保是一樣的。
2021-11-11 10:45:29
同學你好!公司承擔的公積金部分? 需要計提哦 借:管理費用等 ? ? 貸:應付職工薪酬-公積金
2021-10-19 21:25:14
借管理費用,公積金貸應付職工薪酬公積金, 這個是企業負擔的,個人負擔的在工資里面。
2022-03-25 14:36:56
你好,一般當月繳納當月的公積金,如果是10月份發放九月份工資,就十分份再計提九月份的公積金。
2019-10-12 16:32:01
你好 ; 這個不用計提的 ;? 你們做往來?
2022-03-17 09:19:06
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