芥末 追問

2019-10-14 21:07

能不能入本公司固定資產，抵扣企業(yè)所得稅

王超老師 解答

2019-10-14 21:09

可以入固定資產，但是入賬價值不能作為抵扣企業(yè)所得稅的依據，在匯算清繳的時候要調增的

芥末 追問

2019-10-14 21:11

有文件嗎老師

芥末 追問

2019-10-14 21:15

謝謝老師，但是對無償贈送的企業(yè)來說，無償贈送不開發(fā)票可以作為資產處置嗎？

王超老師 解答

2019-10-14 21:29

無償贈送的固定資產要看金額大小，小的，按照市場價值入賬，大的，需要做評估報告

芥末 追問

2019-10-14 21:40

老師我意思就是固定資產原來的企業(yè)無償贈送別的企業(yè)可以作為資產處理清算嗎？

王超老師 解答

2019-10-14 21:43

可以的，作為固定資產清理科目，差額計入營業(yè)外支出，但是你們的企業(yè)所得稅需要調增

芥末 追問

2019-10-14 21:46

調增哪部分啊？

王超老師 解答

2019-10-14 21:48

營業(yè)外支出這部分，因為你們捐贈，只有通過民政局的才是可以免稅的

芥末 追問

2019-10-14 21:52

哦哦哦哦好噠!謝謝老師!

王超老師 解答

2019-10-14 21:52

不客氣

親，滿意請給五星好評哦    b（￣▽￣）d