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送心意

牛老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-10-15 16:54

你好，因為這部分個稅不能抵扣，因此，建議直接計入成本。借：工程施工-自營成本-

默默 追問

2019-10-15 17:11

牛老師，這部分個稅是去年發生的，做分錄時是直接按照完稅憑證借：應交稅費―個人所得稅
在海口預繳的企業所得稅去年也沒有計提，直接按照完稅憑證做的借方應交稅費―應交企業所得稅，賬簿應交稅費科目借方一直有余額，因此資產負債表上應交稅費一直是負數，今年想做一下調整
企業所得稅這塊去年沒有計提，這個月補計提一下可以嗎？
個人所得稅這塊，借方：工程施工―自營成本   貸方：應交稅費―個人所得稅
這樣做可以嗎？
最后結轉到未分配利潤

牛老師 解答

2019-10-15 20:06

你好，企業所得稅補提一下可以的，個人所得稅這樣做也是可以的，把原來的金額計入工程施工。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，因為這部分個稅不能抵扣，因此，建議直接計入成本。借：工程施工-自營成本-
2019-10-15 16:54:20
你好！借稅金及附加-個人所得稅 貸應交稅費0應交個人所得是
2017-07-19 15:52:16
個人所得稅屬于個人支出項目，通過“應交稅費——應交個人所得稅”核算。
2019-02-27 11:24:43
你好，企業所得稅根據利潤總額*25%計提，個人所得稅根據你當月職工工資計算的應納稅額計提
2018-03-31 13:45:24
您好，是以公司的性質，或者簽訂的合同來界定的，是不是貴公司是個人獨資企業？或者貴公司與公司簽訂的合同不交個人所得稅？或者貴公司與個人簽訂的合同需要交個人所得稅啊？
2017-05-09 18:53:42
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