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老師 建筑行業 異地預繳，計提所得稅費用，借：所得稅費用 貸：應交 所得稅。這樣所得稅費用的金額就會出現在利潤表上，最后“資產負債表”的未分配利潤 年初+“利潤表”的本年凈利潤就不等于“資產負債表”未分配利潤的期末數了，那所得稅費用 又怎么來計提呢？
一地金
于2019-10-17 15:59 發布 ??1408次瀏覽
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董老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師
2019-10-17 16:47
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精選問題
主要目的不就是兩個嘛為什么答案選項也包括了其 問
1.?準則2條是核心目的，考題“主要目的”包含衍生用途； 2.?BCD屬于底稿派生作用，計入答案； 3.?A錯：后任不能隨便查閱底稿。 答
那個營業執照變更經營范圍，稅務這用不用做什么？ 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，公司是做藍莓銷售的，發貨時是好的，天氣原因，發 問
同學，你好 你們做庫存商品報廢。留下商品爛掉的證據，比如圖片 答
老師，我們土地增值稅按照減免前記賬，稅務局預警了， 問
一、正文說明 我司 XX 項目為普通標準住宅，稅法申報已按政策合規免征土增稅；賬務前期按減免前全額計提土增稅入賬，形成稅會差異觸發預警，無少申報、無偷稅。 稅務口徑：按土地增值稅暫行條例，普通住宅增值率≤20%，依法免稅，納稅申報零申報、申報數據無誤。 會計口徑：財務按權責發生制、配比原則先全額計提稅金，待減免審批確定后，再沖減稅金計入其他收益，僅賬務處理方式問題，計稅申報完全合規。 整改：即日起調整賬務，后續按減免后實際稅額記賬；前期已做紅字沖銷更正憑證。 二、政策依據 土地增值稅暫行條例第八條第一項：納稅人建造普通標準住宅出售，增值額未超過本條例第七條扣除項目金額之和 20% 的，免征土地增值稅。 財會〔2016〕22 號、企業會計準則第 16 號政府補助：稅款減免屬于政府補助，可先全額計提、批復減免后沖減稅費、結轉其他收益，允許稅會差異。 三、附件 土增清算表、普通住宅免稅備案資料、紅字調賬憑證 答
中級考試的時候我也要按答案寫的這樣寫很清晰嗎？ 問
您好，你是指哪里，能拍給我看下嗎 答
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