靜 追問

2019-10-20 17:07

9月份攤銷時借:管理費用  貸:長期待攤費用 對嗎？

江老師 解答

2019-10-20 17:10

這個就是按受益期就可以攤銷了。可能是計入管理費用，也可能是計入銷售費用，也可能是從8月份就需要攤銷處理了。

靜 追問

2019-10-20 17:11

一般信息服務費攤銷期限是多長？

江老師 解答

2019-10-20 17:11

這個攤銷期限一般是12個月。

靜 追問

2019-10-20 17:12

是不是服務8月份沒有提供，就可以在9月份攤銷?

江老師 解答

2019-10-20 17:14

如果是服務從9月份開始提供的話，就是從9月份開始攤銷了。如果是從8月份開始計算時間，即將沒有提供服務也是需要攤銷的。這個是根據雙方簽訂合同的服務期間進行攤銷處理

靜 追問

2019-10-20 17:19

假設8月份給服務商付款，但是沒開發票，怎樣做賬?

靜 追問

2019-10-20 17:19

借:預付賬款 貸:銀行存款?

靜 追問

2019-10-20 17:20

然后9月份收到發票，借:長期待攤費用 貸:預付賬款

江老師 解答

2019-10-20 17:20

一、付款時
借：預付賬款
貸：銀行存款
二、按權責發生制，需要計提費用了
借:管理費用
貸：預付賬款——XX暫估

靜 追問

2019-10-20 17:20

攤銷時記管理費用/銷售服務 貸:長期待攤費用

江老師 解答

2019-10-20 17:21

是的，攤銷時，是這個分錄，但攤銷是提前取得了發票，才是這個分錄

靜 追問

2019-10-20 17:23

二、按權責發生制，需要計提費用了
借:管理費用
貸：預付賬款——XX暫估 這一步不是和攤銷重復了嗎？

江老師 解答

2019-10-20 17:25

這個是沒有發票的情況的分錄，有發票就是直接用長期待攤費用了。
就不用預提費用了。

靜 追問

2019-10-20 17:28

8月份付款但是沒有收到發票，是要借:預付 貸:銀行存款  借:管理費用  貸:預付兩個分錄同時做嗎？確認發票下個月就會取得

江老師 解答

2019-10-20 20:07

這個8月份付款，沒有收款，就是直接計入預付賬款，收到發票計入成本。

靜 追問

2019-10-20 20:08

收到發票計入長期待攤費用，按月攤銷是嗎？

江老師 解答

2019-10-20 20:10

收到發票需要攤銷的，直接計入長期待攤費用，按月攤銷處理

靜 追問

2019-10-20 20:11

謝謝老師

江老師 解答

2019-10-20 20:11

有不明白的問題再咨詢