本期應納稅所得額=利潤總額-（遞延所得稅資產貸方發生額 - 借方發生額）/稅率-（遞延所得稅負債貸方發生額 - 借方發生額）/稅率上面的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債只和“所得所費用”有關，對不對？

答： 您好 是的，理解是正確的。

案例公司2018年利潤表上利潤總額為-2092218.71（利潤為負是不是應交所得稅為0？）利潤表上所得稅費用是56507.97（＝132510.76-76002.79）報表里的遞延所得稅負債為0，期初遞延所得稅資產為132510.76，期末遞延所得稅資產為76002.79，遞延所得稅費用56507.97報表項目注釋里提到企業所得稅期末余額82595.77（利潤為負，不明白這是哪來的？），期初余額為83172.47利潤表里的所得稅費用為什么不包括企業所得稅余額吶？

答： 您好，所得稅費用是利潤表科目

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

遞延所得稅資產（負債）是在營業利潤，利潤總額，凈利潤，哪個里面減去，具體公式是什么？

答： 遞延所得稅不影響你的利潤 而是屬于負債或資產