老師您好，請問附加稅申報表中，計稅依據——增值稅——免抵稅額 應該填寫什么內容？

答： 您好 增值稅是實際繳納的增值稅稅額 免抵稅額是出口企業的免抵增值稅稅額

增值稅申報表附表五附加稅申報表顯示有增值稅免抵稅額是怎么回事？數據是從哪里來的

答： 靠，你們是生產行業的出口退稅嗎？

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

增值稅申報表附表5，增值稅免抵稅額數據是怎么來的

答： ?增值稅免抵稅額是實行“免、抵、退”稅辦法的生產企業，出口貨物勞務和應稅服務后按規定計算得出的。其計算過程主要分為以下幾步： 1. 計算不得免征和抵扣稅額： ? 公式為：不得免征和抵扣稅額 = 出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×（出口貨物適用稅率－出口貨物退稅率）。這部分稅額既不能享受免稅，也不能作為進項稅額抵扣，需要從進項稅額中剔除，以計算當期應納稅額。 2. 計算當期應納稅額： ? 公式為：當期應納稅額 = 當期內銷貨物的銷項稅額－（當期進項稅額－當期不得免征和抵扣稅額）－上期末留抵稅額。如果計算結果為正數，則企業需要繳納增值稅；如果為負數，則表示存在期末留抵稅額。 3. 計算免抵退稅額： ? 公式為：免抵退稅額 = 出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率。這是稅務機關根據出口貨物的情況，理論上應給予企業的退稅限額。 4. 比較確定應退稅額： ? 將當期期末留抵稅額與當期免抵退稅額進行比較，取較小者作為應退稅額。 ? 如果當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則當期應退稅額 = 當期期末留抵稅額，當期免抵稅額 = 當期免抵退稅額－當期應退稅額。 ? 如果當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，則當期應退稅額 = 當期免抵退稅額，當期免抵稅額 = 0。 例如，某生產企業當月內銷貨物銷售額300萬元，銷項稅額39萬元，當月出口貨物銷售額200萬元，退稅率為10%，當月進項稅額為50萬元。首先計算不得免征和抵扣稅額 = 200×（13% - 10%） = 6萬元；當期應納稅額 = 39 - （50 - 6） = -5萬元，即期末留抵稅額為5萬元；免抵退稅額 = 200×10% = 20萬元。由于期末留抵稅額5萬元小于免抵退稅額20萬元，所以應退稅額為5萬元，免抵稅額 = 20 - 5 = 15萬元。這15萬元就是該企業的增值稅免抵稅額。