Flower 追問

2019-11-14 20:29

比如沒有發票，掛的往來。對方不給開票

bamboo老師 解答

2019-11-14 20:29

請問是購入材料之類的么

Flower 追問

2019-11-14 20:30

對，比如，裝修費，掛的往來科目。對方不給開票，

Flower 追問

2019-11-14 20:30

怎么把往來科目沖掉

bamboo老師 解答

2019-11-14 20:31

裝修支出大概多少金額？

Flower 追問

2019-11-14 20:38

30萬

bamboo老師 解答

2019-11-14 20:40

借：長期待攤費用
貸：應付賬款（預付賬款）
然后分期攤銷 攤銷的金額不能所得稅前扣除 納稅調整

Flower 追問

2019-11-14 20:43

好的。

Flower 追問

2019-11-14 20:44

但是我又發現一個問題，以前會計做了一筆裝修費35萬

做了管理費用，沒有發票，怎么辦？

bamboo老師 解答

2019-11-14 20:45

這筆支出有沒有實際發生？

Flower 追問

2019-11-14 20:46

有實際業務發生

Flower 追問

2019-11-14 20:46

應該做往來科目的，她做了費用，沒有發票

bamboo老師 解答

2019-11-14 20:46

實際發生了 沒有取得發票 那不能所得稅前扣除 匯算請假的時候也要納稅調整

Flower 追問

2019-11-14 20:49

管理費用怎么調整呢，按什么比例呢

bamboo老師 解答

2019-11-14 20:49

您35都沒有收到發票的話 要全額調整

Flower 追問

2019-11-14 20:52

我天，全額。那可不可以，把它紅沖掉，然后掛往來科目，可以嗎

bamboo老師 解答

2019-11-14 20:54

那您紅沖了減少了管理費用 跟調整是一個道理啊 沒有發票 您早晚要這么操作的啊

Flower 追問

2019-11-14 21:05

呃呃，明白了。

bamboo老師 解答

2019-11-14 21:06

嗯嗯 歡迎有疑問繼續提問