柯勇 追問

2019-11-18 20:33

我能不能把分錄單個寫，發放工資的分錄做完后，借：應付職工薪酬-個人所得稅  貸：應交稅費-應交個人所得稅。
繳納個稅的時候，借：應交稅費-應交個人所得稅收  貸：銀行存款

柯勇 追問

2019-11-18 20:35

不知道能不能設置應付職工薪酬-個人所得稅科目呢

明明老師 解答

2019-11-18 20:38

同學，您好，可以分開做的，
代扣個稅時：
借：應付職工薪酬-工資    
貸：應交稅費-個人所得稅 
繳納個稅時：
借：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款

柯勇 追問

2019-11-18 20:44

應付職工薪酬-工資里面包含了個稅？？

明明老師 解答

2019-11-18 20:46

您好，個稅都是從個人工資中扣除的哦，單位只是代扣代繳的

柯勇 追問

2019-11-18 20:47

我進行工資計提的時候，應付職工薪酬-工資 里面應該包括他們的個稅 是嗎？我只計提實際發放下去的金額是不對的？

明明老師 解答

2019-11-18 20:50

計提的工資里面是包含了個稅的，只是在發放的時候去把個稅分出來，再上交個稅

柯勇 追問

2019-11-18 20:51

那計提的包含了個稅的那部分工資應該計入什么科目中呢

明明老師 解答

2019-11-18 20:57

在計提工資的時候分錄是：
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資    （這里面已經包含了個稅，現在不用放在別的科目）
次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資    （現在就沖平了之前計提的應付職工薪酬）
貸：應交稅費——應交個人所得稅   （這時候就把個稅提出來了）
       庫存現金／銀行存款或現金

柯勇 追問

2019-11-18 21:01

明白，謝謝您

明明老師 解答

2019-11-18 21:01

不客氣，滿意請給五星哦，謝謝