簡單點 追問

2019-12-02 17:51

按實際開發票也要繳稅，按實際開不可能每個月都去開票吧，我就想問年底了，房租發票跨到明年去開可不可以，然后麻煩老師再回答一下我上面的問題，謝謝

玲老師 解答

2019-12-02 17:54

你是哪一方 承租方嗎  ？承租 方最晚匯算清繳前開回來都可以稅前扣除 ，文字表述每個人的理解 是不同的。

簡單點 追問

2019-12-02 17:57

老師，我這邊是承租方，匯算清繳是什么時候?那我在匯算清繳前拿回開的2019.11-2019.6的發票來，那我這個月的房租費是正常做費用吧

玲老師 解答

2019-12-02 18:03

會算清繳是到5月1日。

玲老師 解答

2019-12-02 18:03

這個月房租你收到發票了就正常記費用。

簡單點 追問

2019-12-02 19:22

問題是就像我上面說的，沒有收到發票啊，房東是打算在明年2020年的某個月一次性開出現在到那個時候的發票，所以現在到明年那個月我這邊是拿不到發票的，所以我要問的是這期間我沒有收到發票，房租我要怎么做賬?然后匯算清繳是截止到5月1日嗎，那是什么時候開始的?不知道我描述清楚我的問題了嗎?感覺老師還是沒有回答到我想問的點

玲老師 解答

2019-12-02 19:28

你好 沒發票正常做賬是可以的 ， 不過沒有發票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時調整應納稅所得額交企業所得稅 ！

發票最晚匯算清繳前開回來都可以稅前扣除

簡單點 追問

2019-12-02 19:51

匯算清繳前是具體什么時間之前啊，匯算清繳持續多長時間啊

玲老師 解答

2019-12-02 19:57

匯算清繳前是具體明年5.31日結束  年初到5.31日

簡單點 追問

2019-12-02 20:19

匯算清繳是從1月1日到5月31日嗎，就是說，我可以在6月之前的任意一天(例如在5月1日)進行匯算清繳，然后只要我的房租發票在我進行匯算清繳之前(即5月1日之前)開出來拿到，就都是可以進行稅前扣除的對嗎

玲老師 解答

2019-12-02 20:20

你好，對的 是這樣意思

簡單點 追問

2019-12-02 20:30

那像這樣，就是房租發票在實際發生的好幾個月之后拿到，就是我拿到房租發票的時間是2020年5月1日，發票開的房租費是今年11月到2020年4月的房租，那我之前把這些月份的房租費分別在當月計入管理費用的記賬憑證后面附著的原始憑證要怎么辦?是先不要把這些月份的記賬憑證裝訂好，是要留到明年拿到發票后，把發票復印好幾份，然后再把這些復印的發票附著到計入管理費用－房租費的記賬憑證后面嗎，還是要怎么樣

玲老師 解答

2019-12-02 20:59

收到發票時把原來沒有票的暫估的分錄 紅沖了 按發票的金額入賬就可以了

簡單點 追問

2019-12-02 21:26

就是我在今年的11月到明年的4月，這六個月每月都做一筆房租費用的分錄(這里具體的分錄是怎樣的?借：?，貸：銀行存款)，然后在我明年5月1日拿到房租發票后，那時再把之前六個月做的分錄共六筆分錄都全部一一紅沖，然后再根據5月1日拿到的開出的2019年11月到2020年4月的房租發票計提2019年11月到2020年4月的房租費用(借：管理費用－房租費，貸：銀行存款)，這樣做賬是嗎?需要這么麻煩嗎

玲老師 解答

2019-12-02 21:28

就是我在今年的11月到明年的4月，這六個月每月都做一筆房租費用的分錄(這里具體的分錄是怎樣的?借：?，貸：銀行存款)，
借管理費用辦公費  貸銀行存款 對就是這樣的

玲老師 解答

2019-12-02 21:39

20年的正常入賬就可以了 借 管理費用辦公費貸應付賬款 。 紅沖19年的幾個月沒有發票的分錄 就可以，

玲老師 解答

2019-12-02 21:40

不是一次紅沖所有幾個月的 是紅沖19年沒有發票