水到渠成 追問

2019-12-05 10:15

比如：我這個合同簽了10萬
借：應收賬款---硬件收入22600
貸：主營業務收入20000
    應交水費--應交增值稅（硬件）2600
借：應收賬款---軟件收入77400
貸：主營業務收入68495.58   
 應交水費--應交增值稅（硬件）8904.42
軟件享受即征即退，退稅金額：6582.42
其中有簽了一份技術服務合同，合同內容是為這個項目服務。合同金額是4.5萬。我收到發票：
借：管理費用--服務費45000
貸：銀行存款45000
這個分錄還可以做成主營業務成本嗎？

水到渠成 追問

2019-12-05 10:16

這樣稅務總局會不會認為我們是多退稅的

糖果老師 解答

2019-12-05 10:36

可以做成主營業務成本，并不影響實際承擔稅負的

水到渠成 追問

2019-12-05 10:43

老師能不能說詳細一點，具體一點

糖果老師 解答

2019-12-05 11:02

因為即征即退是按照超銷售額3%部分即征即退的，所以實際稅負都是3%，只是退的稅多少而已，不影響實際稅負，所以沒關系的。