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宇飛老師

職稱： 中級會計師,稅務師,注冊會計師

2019-12-11 10:05

您好，銷售應稅產品就是正常確認收入，借：銀行存款  貸：主營業務收入  應交稅費-應交增值稅-（銷項稅額）；同時結轉成本，借：主營業務成本  貸：庫存商品 。銷售免稅產品 ，借：銀行存款  貸：主營業務收入（不含稅)   應交稅費-應交稅費-應交增值稅-（銷項稅額），免稅時借應交稅費-應交增值稅-減免稅，貸：主營業務收入。同時購進的該部分產品進項稅額也不能抵扣，計入產品成本。

芳芳 追問

2019-12-11 15:29

減免稅的金額是銷項稅額的金額還是主營業務收入的金額。貸方是主營業務收入，不是營業外收入嗎

宇飛老師 解答

2019-12-11 15:40

您好，減免稅金額是銷項稅額啊，就是把本來應該交的稅給你免了嘛，免了的稅你不用交了，這個免稅目前有的單位計入了營業外收入，也有單位計入營業收入，因為你實際就是收了那么多錢，而且對應的成本進項稅額也不讓抵扣，如果這邊進營業外收入，成本的進項稅額是否計入營業外支出？而且如果計入營業外收入會導致記賬憑證和原始憑證的差異，開票明明開了1000，你只確認了1000/1.13的收入，也不利于后期核算管理。

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您好，銷售應稅產品就是正常確認收入，借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅-（銷項稅額）；同時結轉成本，借：主營業務成本 貸：庫存商品 。銷售免稅產品 ，借：銀行存款 貸：主營業務收入（不含稅) 應交稅費-應交稅費-應交增值稅-（銷項稅額），免稅時借應交稅費-應交增值稅-減免稅，貸：主營業務收入。同時購進的該部分產品進項稅額也不能抵扣，計入產品成本。
2019-12-11 10:05:30
你好！這個不是季度確認收入了。你應該轉讓的時候就確認收入，然后季度只是收款而已。
2024-05-10 10:35:18
領用的時候借主營業務成本 貸庫存商品 按摩費 借現金等 貸主營業務收入 應交稅費增值稅
2020-02-11 15:45:46
你好，借應收賬款 貸主營業務收入 次月借應收賬款 貸銷項稅額
2022-01-07 14:43:38
你好！你開具發票的時候就要確認收入了。
2020-06-22 16:00:19
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