強健的八寶粥 追問

2019-12-18 10:23

該事業單位平常做累計折舊 ： 借非流動資產基金  貸累計折舊 
購買固定資產分錄為：借：固定資產   貸：非流動資產基金
現在要報廢該怎么做呢：是不是為 借：非流動資產基金   貸固定資產（凈值還是原值）
或 借：非流動資產基金  累計折舊  貸：固定資產

蔣飛老師 解答

2019-12-18 10:31

你好！

對的。

強健的八寶粥 追問

2019-12-18 10:39

是第一個答案還是第二個呢

蔣飛老師 解答

2019-12-18 10:40

借：非流動資產基金 累計折舊 貸：固定資產

強健的八寶粥 追問

2019-12-18 10:42

為什么不是第一個呢？

蔣飛老師 解答

2019-12-18 10:43

需要把累計折舊轉掉。

強健的八寶粥 追問

2019-12-18 10:50

一、對于盤虧或者毀損、報廢的首先轉入“待處置資產損溢”科目，即
借：待處置資產損溢-處置資產價值
借：累計折舊
貸：固定資產
二、報經批準予以處置時，
借：非流動資產基金——固定資產（處置固定資產）
貸：待處置資產損溢-處置資產價值
也有人這么講，那么我應該以哪個為準

蔣飛老師 解答

2019-12-18 10:52

這是盤虧的賬務處理

強健的八寶粥 追問

2019-12-18 11:36

不對吧，報廢好像也是這么做的

蔣飛老師 解答

2019-12-18 11:37

正常報廢，不用通過待處置資產損溢了