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送心意

曉宇老師

職稱注冊會計師,稅務師,中級會計師

2019-12-23 10:31

可以先開,但需謹慎。但需注意的是,開具了增值稅專用發票,就等于確認了銷售收入的實現,相應地也要計提銷項稅額。

Ling 追問

2019-12-23 10:33

是開給母公司的發票,有一份大合同,暫時沒有辦法確定什么時候才能發貨?這種情況可以開么?
因為現在是留抵,暫時不需要繳納增值稅

曉宇老師 解答

2019-12-23 10:37

您好,如果是關聯方開票一定要注意,因為是稅收稽查重點,如果不確定何時發票,老師建議您不要開具。

Ling 追問

2019-12-23 11:18

老師,如果非開票不可會計上怎么處理?

Ling 追問

2019-12-23 11:19

因為貨物沒有發出,需要結轉成本么?還是等以后發貨了再結轉?

曉宇老師 解答

2019-12-23 11:22

借:應收賬款/銀行存款
 貸:主營業務收入
       應交稅費----應交增值稅(銷項稅額)
不能結轉成本,發貨了再結轉

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可以先開,但需謹慎。但需注意的是,開具了增值稅專用發票,就等于確認了銷售收入的實現,相應地也要計提銷項稅額。
2019-12-23 10:31:30
你好,沒有規定必須有合同的
2020-06-29 17:15:51
不可以的,至少要收到款才開票,不然,他欠款,你就很慘
2023-02-24 16:21:06
你好? ? ?運輸費? ?按運輸服務*運費 按9%來開票的??
2021-04-29 09:55:02
,這沒有強制規定一定要備注
2018-12-21 12:11:21
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