未來 追問

2019-12-31 11:44

那如果是支付保證金。是不是借其他應收款。貸銀行存款

鄒老師 解答

2019-12-31 11:51

你好，是的，支付的保證金是計入其他應收款科目核算

未來 追問

2019-12-31 12:11

如果是收到了一個項目的款項，但是沒開發票，等完工后再開發票，我是不是可以做，借銀行存款，貸。預收賬款-??項目？

鄒老師 解答

2019-12-31 12:12

你好，預收賬款明細通常是某某單位名稱才是的

未來 追問

2019-12-31 12:46

是財政管理所代管資金專戶

未來 追問

2019-12-31 12:47

這個戶打給我們的，我們要備注是哪個項目才對啊

鄒老師 解答

2019-12-31 12:52

你好，這個項目付款方不是公司，而是財政資金嗎？

未來 追問

2019-12-31 13:02

是的。我該怎么做？

鄒老師 解答

2019-12-31 13:03

你好，那可以是
借銀行存款，貸。預收賬款-??項目

未來 追問

2019-12-31 13:19

還有個問題。我方去稅局代開專票。然后已經預交了增值稅跟附加稅。那我做收入的時候，結轉增值稅怎么做？我要收入跟結轉增值稅的全部會計科目

鄒老師 解答

2019-12-31 13:23

你好
收入分錄，借；預收賬款 ， 貸；主營業務收入  ，應交稅費-應交增值稅
繳納增值稅分錄，借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；銀行存款

未來 追問

2019-12-31 13:49

附加稅也是這樣做么，借應交稅費-應交城建貸：銀行存款么

鄒老師 解答

2019-12-31 13:57

你好
附加稅是這樣做分錄
計提，稅金及附加，貸；應交稅費——附加稅
繳納，借；應交稅費——附加稅，貸；銀行存款

未來 追問

2019-12-31 14:09

如果這筆稅款是異地繳納呢。異地并沒有對公賬戶

鄒老師 解答

2019-12-31 14:16

你好，那這個稅款是通過什么方式繳納的呢？

未來 追問

2019-12-31 15:08

是通過打款給別人。別人代交的

鄒老師 解答

2019-12-31 15:15

你好
打款給別人，借；其他應收款，貸；銀行存款
別人代交，借；應交稅費，貸；其他應收款

未來 追問

2019-12-31 16:11

小規模企業月末需要結轉增值稅分錄么？

鄒老師 解答

2019-12-31 16:18

你好，小規模企業月末不需要結轉增值稅的
一般納稅人才需要結轉的