且行且珍惜 追問

2020-01-02 10:46

老師，若是退貨呢，要沖減成本嗎？

辜老師 解答

2020-01-02 10:46

退貨了，就要沖減成本

且行且珍惜 追問

2020-01-02 11:15

老師，比如一家客戶我先銷售200元，開票了，稅號錯了，開了紅票。后來又銷售100元，我是準備按照正確的稅號開個200，然后在銷售開100.銷售員說客戶等下開票，然后告訴我2次合計開票260.說第一筆200里面有40退貨了，當天非常著急開票，就開了260.我們是商貿公司，現在我的情況是退貨的成本沒沖減（這個月是可以沖減）問題是后來的銷售100，我還沒有收到成本票，當時銷售票（12月）已經開出去了。我該怎么做賬，謝謝！

辜老師 解答

2020-01-02 11:21

你現在是開了260的發票，相當于之前200的退貨了40，這個40要沖減成本
100的銷售出去了，要把成本暫估入庫，然后結轉

且行且珍惜 追問

2020-01-02 12:02

老師，你好！12月成本暫估，等到1月份收到成本票在入賬是可以的嗎？暫估成本分錄：借方庫存商品，貸方應付賬款嗎？然后發票到了，沖銷暫估分錄，做借方庫存商品，應交稅費-增值稅-進項稅，貸方應付賬款，對嗎？
老師，再問下，這個商貿公司貨物先出去了，發票還沒到，銷售票已經開出去，這樣做從稅務上講合理嗎？謝謝！

辜老師 解答

2020-01-02 13:34

是的，是這樣賬務處理的，這個是合理的

且行且珍惜 追問

2020-01-02 15:23

老師，貨物到，發票未到，暫估分錄是需要做2個嗎？1，借方庫存商品，貸方應付賬款。2，借方主營業成本，貸方庫存商品。然后收到發票沖銷以上2個分錄，在做借方庫存商品，應交稅費-增值稅-進項稅，貸方應付賬款，對嗎？謝謝！

辜老師 解答

2020-01-02 15:38

收到發票，如果結轉成本的金額沒有問題，可以不用沖減結轉成本的憑證

且行且珍惜 追問

2020-01-03 10:42

老師，你好!收到發票只要沖減暫估入庫的，然后做借方庫存商品，應交稅費-增值稅-進項稅，貸方應付賬款，對嗎？成本金額對，就不用沖減了，是啊？謝謝！

辜老師 解答

2020-01-03 10:46

是的，你的理解是對的