玩的新鮮 追問

2020-01-05 10:33

收到發票呢？還怎么處理？

玲老師 解答

2020-01-05 10:33

第二個分錄 就是收到發票時攤銷

玩的新鮮 追問

2020-01-05 11:20

那不能一次攤銷啊，要攤銷一年呢，怎么做？

玲老師 解答

2020-01-05 11:38

自己做一個攤銷表，附在后面按月攤，每一個月攤銷的分錄是一樣的，

玩的新鮮 追問

2020-01-05 12:10

我知道這個，就是攤銷和開票的分錄一樣啊？那發票入賬怎么體現？

玲老師 解答

2020-01-05 12:17

就是按發票的 分幾個月分攤到費用   你一次記費用就分攤不了了

玩的新鮮 追問

2020-01-05 14:09

我的意思是攤銷，付款，開票不是三個分錄嗎，老師只寫了兩個，說攤銷和開票用一個分錄？可是我每個月都要攤銷啊，開票只能一次，這兩個用一個分錄怎么弄呢？老師能明白我想表達的意思嗎？

玲老師 解答

2020-01-05 14:36

是收到發票就開始攤，把發票和攤銷表附憑證后面。

玩的新鮮 追問

2020-01-05 14:51

攤銷不是要按合同日期攤銷嗎，開始攤銷的時候還沒有收到發票。老師的意思是說，哪個月份來發票就把發票放在當月攤銷的憑證后面嗎？再有就是這個辦法只能是普票，如果是專票就沒辦法直接放在后面了是吧，那要怎么做呢？

玲老師 解答

2020-01-05 14:56

攤銷按照合同日期開始攤銷

玲老師 解答

2020-01-05 14:56

收到專用發票進項稅額，你可以一次抵扣，進項稅額單獨記應交稅費，這個科目不影響費用的攤銷

玲老師 解答

2020-01-05 14:57

收到專用發票，第一個月攤銷時就可以把進項全部抵扣借管理費用一個月的金額，應交稅費，應交增值稅，進項稅額所有進項的金額，貸預付賬款，

玩的新鮮 追問

2020-01-05 15:29

我付款時候的分錄
借：預付賬款     12000
貸：現金              12000
這個應該是含稅總金額
開票時
借：應交稅費應交增值稅進項稅額   1380
貸：預付賬款         1380
攤銷時
借：管理費用
貸：預付賬款
這個攤銷額就發生變化了對不對，應該每個月攤的少了，那是開票以后直接調整每個月的攤銷額嗎？

玲老師 解答

2020-01-05 15:33

每個月的攤銷額沒有變化，因為你這個是專用發票，進項稅額是單獨可以抵扣的，是不記成本費用科目里

玲老師 解答

2020-01-05 15:33

你把進項稅額單獨這樣寫分錄也可以，你就按你寫的這個分錄做賬就可以

玲老師 解答

2020-01-05 15:34

咱倆寫的分錄其實是一樣的，我就把你這個兩個分錄合并在一起寫了

玩的新鮮 追問

2020-01-05 16:33

是的，就是說進項可以抵扣，不能進費用，而實際上我沒有收到發票的時候就開始計提了。那時候計提是按含稅的總金額計提的，收到發票后就知道準確的不含稅金額，就要按不含稅金額計提了是吧，那每個月計提的金額就要發生變化了對吧？還有就是這個應交增值稅的分錄就是應該單獨這么寫一個分錄的嗎？這個就是正確的寫法對嗎？謝謝老師

玲老師 解答

2020-01-05 17:33

應交稅費這個分錄你單獨寫也可以

玲老師 解答

2020-01-05 17:34

如果你沒有收到發票時，就開始攤銷了，那個金額不對的話，你可以把錯誤的紅沖了，按照后面的正確金額再分攤

玲老師 解答

2020-01-05 17:35

你收到發票后，就像你寫的這樣，把那個應交稅費的分錄單獨寫一個也可以，然后后面每個月攤銷的分錄一模金額也一模一樣就對了