郭老師 解答

2020-01-06 14:53

如果第一季度你有虧損，二三季度都可以彌補以前的虧損，然后繼續做，但是你第三季度又虧損，第四季度得彌補之前的虧損。

郭老師 解答

2020-01-06 14:53

你自己可以列出來算一下。

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2020-01-06 15:19

那也就是說，我前面一二季度繳費了，那第三季度虧損了，那我最后一個季度，利潤總額，也就是全年的利潤總額，要倒著推算出來，最少不可以低于前面繳費總額/0.05，是這樣嗎？還有老師我們公司的企業所得稅的貢獻率應該控制再多少？我們是江蘇省揚州市江都區，木材粗加工行業，貢獻率怎樣算？

郭老師 解答

2020-01-06 15:27

你好是的，可以這么理解，一般在2%左右，你那邊具體的不太清楚。

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2020-01-06 16:35

老師，企業所得稅的貢獻率怎么算？

郭老師 解答

2020-01-06 16:38

應納稅所得額除以主營業務收入。

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2020-01-06 17:33

利潤總額/（主營業務收入＋其他業務收入＋營業外收入），是嗎？

郭老師 解答

2020-01-06 17:35

主營業務收入的
其他的不加

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2020-01-06 17:36

比如我們公司主要賣木方，但也賣原木即原材料，也賣下腳料

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2020-01-06 17:38

增值稅稅負是  應交增值稅稅額/收入總額，收入總額＝主營業務收入＋賣下腳料的營業外收入，   企業所得稅不是用企業所得稅應納稅額/收入嗎？

郭老師 解答

2020-01-06 17:46

營業外收入不需要交增值稅的。

郭老師 解答

2020-01-06 17:46

企業所得稅不需要加營業外收入哈。

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2020-01-06 18:15

賣下腳料收入要交增值稅，我把這塊放到了營業外收入，因為不需要結轉成本

郭老師 解答

2020-01-06 18:16

那就算進去的，相當于其他業務收入
增值稅和所得稅都算進去

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2020-01-06 18:24

分母是收入，那分子是什么？所交的企業所得稅？還是利潤總額？

郭老師 解答

2020-01-06 18:31

你好，應納稅所得額
也就是利潤總額

郭老師 解答

2020-01-06 18:31

如果之前有虧損，需要減去虧損的。

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2020-01-06 18:38

好的，謝謝老師！老師請問我再財務軟件上做好了12月份的賬，然后復核，登賬，結賬，但是我做的賬最后兩張是結轉利潤，借：本年利潤，貸：各種費用，借：各種收入，貸：本年利潤，就跟其他月份一樣，但是，我突然想到這是12月份最后一個月，需不需要把本年利潤結轉到利潤分配里面嗎？

郭老師 解答

2020-01-06 18:40

對的，需要把本年利潤結轉到利潤分配。

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2020-01-06 18:41

除了這個還有其他地方和其他月份不一樣的嘛？

郭老師 解答

2020-01-06 18:46

有盈利的年末分紅計提盈余公積。

郭老師 解答

2020-01-06 18:46

其他的都是一樣的。

kj_TMTLn4lycQK1 追問

2020-01-06 18:47

我可以不計提盈余公積嗎？就放在未分配利潤里面嗎？

郭老師 解答

2020-01-06 18:48

你好，可以的，但是建議你還是計提，如果計提的超過注冊資本50%以上的，可以不用。