?氣球 追問

2020-01-06 22:53

老師好像沒有未確認融資費用科目呢！

?氣球 追問

2020-01-06 22:55

本金又還包含3個方面1.本金60%2.保證金38%    3.首期款10%

宇飛老師 解答

2020-01-06 22:58

那你要設(shè)置這個科目啊，這個科目是融資租賃的必須科目，然后本金里面的保證金要退還的話就單獨提出來作為其他應(yīng)收款，其他的金額還是作為本金核算。

?氣球 追問

2020-01-06 23:06

那老師未確認融資租賃算固定資產(chǎn)還是利息。需要繳納印花稅嗎。之前收到固定資產(chǎn)發(fā)票有繳納印花稅。

宇飛老師 解答

2020-01-06 23:19

這個科目是用來核算利息的，就是你未來要付出去的錢超過本金的部分。利息應(yīng)該含在融資租賃合同里面繳納印花稅了。

?氣球 追問

2020-01-06 23:46

這是我收到他們開的利息發(fā)票，怎么是開的是融資租賃費。本來購買車之前我們是付了首期款，我是入了預(yù)付款項，然后公司就提車了，隨車是有發(fā)票過來入了固定資產(chǎn)。沖預(yù)付款，現(xiàn)在又跟第三方貸款，余款就是中集直接給到廠家了，然后我們分期還款，還款包含本金利息，開票是開利息費（融資租賃費）本金就是之前開了車發(fā)票，我現(xiàn)在就是這樣被繞暈了。不知道怎樣入賬

宇飛老師 解答

2020-01-07 00:11

你一開始把取得的車的發(fā)票計入固定資產(chǎn)是對的，你如果能夠知道未來每一期的應(yīng)付的本金和利息是多少，且本金等于固定資產(chǎn)，那么直接在支付利息的時候計入財務(wù)費用即可。
就這樣子做，取得固定資產(chǎn)的時候
借：固定資產(chǎn)（本金）
貸：其他應(yīng)付款（本金）
支付的時候
借：其他應(yīng)付款（每期支付的本金）
財務(wù)費用（每期的利息）
     貸：預(yù)付賬款（每期抵扣，直到抵完）
         銀行存款（預(yù)付賬款如果不夠再計銀行存款）
以此類推，后面每一期都這樣子。

?氣球 追問

2020-01-07 07:15

那老師，我收到的利息發(fā)票就是開票融資租賃費，本金等于提車的時候隨發(fā)票已經(jīng)開給我們公司了。收到融資租賃發(fā)票也是入財務(wù)費用嗎。

宇飛老師 解答

2020-01-07 08:07

是的，直接計入財務(wù)費用。