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送心意

文老師

職稱中級職稱

2020-01-06 20:28

您好,您可以并入銷售的產品的收入里面一起申報報關的,沒有報的話,那就做未開票銷售收入,但是不能退稅

~_~ 追問

2020-01-06 21:27

是的 但是這個客戶后面沒有下大貨了,

~_~ 追問

2020-01-06 21:28

然后采購的模具費的發票可以開成產品用于后面的訂單退稅

~_~ 追問

2020-01-06 21:28

所以我就不知道怎么做賬務處理

文老師 解答

2020-01-06 21:31

其實您就是您的銷售價里面加一部分模具費用在里面,但是您不需要單獨列示模具費,比如不考慮模具費的售價是80,您考慮了就定價100,您買模具的支出計入成本里面

~_~ 追問

2020-01-06 21:32

但是這個客戶就只付了我們80呀 我們模具費定價也是80

文老師 解答

2020-01-06 21:34

那您的意思您應該是定160才合理是嗎

~_~ 追問

2020-01-06 21:34

您曲解了我的意思

~_~ 追問

2020-01-06 21:35

比如我們跟客戶簽的模具費PI就是80美金

~_~ 追問

2020-01-06 21:35

然后客戶付了我們80美金

~_~ 追問

2020-01-06 21:36

您說的可以并入貨款確認收入這個我知道,但是沒有這個客戶的訂單了,所以沒法一起跟貨款報關出去

文老師 解答

2020-01-06 21:38

那就是您單獨寫的模具費是80,然后產品的費用正常報關是吧

~_~ 追問

2020-01-06 21:40

對的

~_~ 追問

2020-01-06 21:40

這種情況一般怎么處理

~_~ 追問

2020-01-06 21:41

是不是也要考慮銀行涉外收入申報單上這個筆款屬于什么

文老師 解答

2020-01-06 21:42

那您這可以開模具費的發票的,

~_~ 追問

2020-01-06 21:42

然后呢 這個賬務處理流程是?

文老師 解答

2020-01-06 21:46

也就是您的收入,您買模具的還是計入您的成本里面

~_~ 追問

2020-01-06 21:46

具體 借貸是?

~_~ 追問

2020-01-06 21:47

那如果供貨商開不了模具費的發票,只能開產品呢

文老師 解答

2020-01-07 12:13

那如果這樣的話,那您也最好不單獨開模具費

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相關問題討論
您好,您可以并入銷售的產品的收入里面一起申報報關的,沒有報的話,那就做未開票銷售收入,但是不能退稅
2020-01-06 20:28:40
同學你好 你們代收代付嗎
2023-07-13 14:17:23
您好,如果收到貨款未確認收入,可以放預收賬款 借:銀行存款 貸:預收賬款
2022-02-07 21:43:03
你好 借銷售費用,貸 庫存,應交增值稅? ?這樣視同銷售
2024-02-02 15:41:18
金額 / 幣制錯誤 按實際收匯做賬 外匯監測系統做 “差額報告” 無法改單 %2B 無法退稅 %2B 無法內銷 走 退運:辦退運報關、沖收入、退稅款 / 補稅 或 視同內銷 繳稅(最穩妥) 改單不成 = 按錯誤報關單走流程,但按真實業務做賬 %2B 稅務定性(可退 / 免稅 / 征稅)%2B 全套資料備查 %2B 外匯報告。 1. 尚未申報退稅 確認外銷(按正確業務) 借:應收賬款 — 外商 貸:主營業務收入 — 出口銷售收入(FOB) 進貨(正常) 借:庫存商品 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額) 貸:應付賬款 不能退稅:進項轉出 / 視同內銷 免稅不退稅: 借:主營業務成本 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出) 視同內銷征稅: 借:主營業務收入 — 出口 貸:主營業務收入 — 內銷 貸:應交稅費 — 應交增值稅(銷項稅額) 借:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額轉出)(紅字沖回) 2. 已申報退稅、已到賬 沖減退稅 借:其他應收款 — 應收出口退稅(紅字) 貸:應交稅費 — 應交增值稅(出口退稅)(紅字) 補繳稅款 借:應交稅費 — 應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 成本調整(同 “尚未申報”) 3. 沖減原錯誤收入 / 成本(跨月 / 跨年) 紅字沖銷錯誤分錄,按正確業務重做 跨年:用 “以前年度損益調整” 替代損益科目 三、稅務處理(最關鍵) 出口退稅申報 能退:按原報關單申報,附差異說明 %2B 全套證據 不能退:在退稅系統做 “不予退稅 / 沖減”,或不申報退稅 增值稅申報 視同內銷:填 “未開具發票” 銷項,進項正常抵扣 免稅:填 “免稅銷售額”,進項轉出 備案與備查 留存:情況說明、報關單、合同、發票、提單、收匯水單、改單被拒回執 海關風險 主動書面說明;申報不實可能被處罰、影響信用
2026-04-14 10:17:20
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