黃警 追問

2020-01-10 16:56

不是銷售的

黃警 追問

2020-01-10 16:57

是我們境內公司跟境外公司是合作關系

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 17:16

那你不是銷售你購進到境外，你是什么意思？

黃警 追問

2020-01-10 17:18

以境內公司購備給境外公司，不收款

黃警 追問

2020-01-10 17:18

可應該算投資

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 17:44

你的意思就是說境內的這個企業買了一個設備投資到境外的公司，那么投資的話，你就是計入長期股權投資，但是在稅法上，你的投資也是要視同銷售繳納稅。

黃警 追問

2020-01-10 17:45

怎么納稅？

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 17:52

你上周正常的哦，銷售出口去申報這個稅，因為這個是視同銷售，就是稅法上按照銷售處理。

黃警 追問

2020-01-10 17:56

意思是出口時是交的關稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 18:02

出口關稅，出口增值稅當然是免的哦，然后就是你要按照這個公允價值確認為銷售收入繳納里的這個所得稅。

黃警 追問

2020-01-10 18:04

這么復雜啊

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 18:27

不復雜呀，非貨幣性資產投資都是要視同銷售處理的嗎？

黃警 追問

2020-01-10 18:45

哪股東以實物入股要如何做會計分錄

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 21:28

借，長期股權投資，貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅。

黃警 追問

2020-01-10 21:44

老師你好！2018年收入我沒有做，現在要在2019年補做，請問一下會計分錄如何處理？

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 21:58

你2018年，是怎么處理的？你發過來看一下。

黃警 追問

2020-01-10 22:04

我們18年進了一批設備出口到國外，但是這批設備是作為投資形式的。我們18年入賬是記在庫存商品，但是從稅法上講增值稅是免的，企業所得稅要是為銷售來處理。也就說我平進平出

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 22:24

原則上你這一塊購進是你的成本，市場價是你的收入來繳納企業所得稅，增值稅是免的。

黃警 追問

2020-01-10 22:28

平進平出不允許嗎，實際上我們也是平進平出，增值稅出口免。但免增值稅部份是不是要做為營業外收入？如果平進平出沒有差額利潤，是不是不用進未分配利潤這個科目？

陳詩晗老師 解答

2020-01-10 22:30

免交的增值稅是計入營業外收入，如果說這個設備，它的公允價值也是一個采購，價格那么平進平出就是合理的，是沒有問題的。