哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 16:05

但是這個水電費我不知道該怎么去分錄，記提水電費的時候是管理費用-水電100元（員工宿舍水電）不含稅，貸，其他應付款-水電，繳納時借其他應付款-水電100，應交稅金-進項10元，貸銀行存款110元。但是收取員工又是收的110元在其他應收款，請問這個10元的進項可以抵扣嗎？再就是這個收取員工的110元一直在貸方要怎么處理結平呢？

玲老師 解答

2020-01-11 16:20

這個水電費是單位負擔 的還是個人負擔 的  ？

哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 16:21

這個110只是指了個人承擔的，但是實際上開的發票不止這個金額

玲老師 解答

2020-01-11 16:23

那就是企業代個人先付款是這樣嗎   后面從工資里扣這個電費是嗎  ？

哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 16:24

是的

玲老師 解答

2020-01-11 16:28

企業付款時借其他應收款貸銀行存款

玲老師 解答

2020-01-11 16:28

發工資扣款借應付職工薪酬貸，其他應收款

哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 16:35

因為有好幾個月的了，可以理解為我多記提了，在沖掉嗎？

玲老師 解答

2020-01-11 16:45

這是員工自己負擔的水電費，不應該記在企業的費用里，這應該是代收代付

玲老師 解答

2020-01-11 16:46

代收代付不涉及到管理費用，也不涉及到進項抵扣的事，正確的分錄，就是我上面給你寫的

哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 16:51

那老師，已經有好幾個月的水電累計在這里了，我要怎么調整呢？

玲老師 解答

2020-01-11 16:53

把前面做錯的紅沖，然后記上正確的分錄

哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 16:55

記提要沖紅嗎？

哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 16:57

有記提、繳納和扣員工三個步驟

玲老師 解答

2020-01-11 17:40

計提錯誤的要紅沖

玲老師 解答

2020-01-11 17:41

企業付款時：借其他應收款貸銀行存款

玲老師 解答

2020-01-11 17:41

發工資扣款：借應付職工薪酬貸，其他應收款

玲老師 解答

2020-01-11 17:42

把前面做錯的都紅沖了，正確的分錄是我發給你這兩筆分錄，