佳妮
于2020-01-14 08:32 發布 ??1497次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2020-01-14 08:34
老師，請問我預提了第四季度的所得稅費用5000元，做的會計科目是 借：所得稅費用5000貸：應交稅費-應交所得稅5000但是我在填制所得稅申報表時發現：本期實際應繳納所得稅額=第四季度5000元-前期已預交的3000元，本期實際應交2000元我的會計分錄該怎么調整呢？是等到一月份的時候再調整嗎？
答： 你好，沖銷多計提 如果是2020年調整，調整分錄是 借；應交稅費-應交所得稅3000 貸；以前年度損益調整——所得稅費用 3000
企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）第四季度申報繳納了企業所得稅。后面發現有錯誤就更正了企業所得稅申報表。就 該季度就不用繳納企業所得稅。該筆預繳的所得稅費用再年度匯算清繳的時候怎么填
答： 你好主表 本期實際已繳納里面填寫 這個是自動的
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
企業所得稅月季度預繳納稅申報表的應納所得稅額是111205.75元，減免所得稅額是多少
答： 你好，111205.75乘以22.5%。 小型微利企業利潤100萬以內的，稅率2.5%。
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