小餅干 追問

2020-01-14 15:46

月工資2000，合并月工資就是2000+1500（補貼）那個年度績效工資怎么搞

汪晨老師 解答

2020-01-14 15:47

你好，一樣都合并工資繳納的。

小餅干 追問

2020-01-14 15:58

年度績效工資合并到12月份還是平攤到12個月呀

汪晨老師 解答

2020-01-14 15:58

合并到12月份工資所得。

小餅干 追問

2020-01-14 16:12

我們是按季度發放補貼，那這些補貼是要按月計提嗎？怎么做賬務處理

汪晨老師 解答

2020-01-14 16:24

你好，按季度發放的，放在季度末的那個月就可以了。

小餅干 追問

2020-01-14 16:29

就是3/6/9/12這幾個月月末做這幾筆分錄：借管理費用-補貼 貸應付職工薪酬-補貼，借應付職工薪酬-補貼 貸銀行存款，借本年利潤 貸管理費用-補貼嗎？

汪晨老師 解答

2020-01-14 16:30

你好，是的，分錄正確。

小餅干 追問

2020-01-14 16:31

前面那個分錄是季度計提嗎，不用按月計提？

汪晨老師 解答

2020-01-14 16:32

季度計提就可以了。

小餅干 追問

2020-01-14 16:37

所以合并起來就是3/6/9月的個人工資是借管理費用-工資2000
                        -補貼4500
  貸應付職工薪酬-工資2000
                              -補貼4500
12月份借管理費用-工資（2000+個人績效5000）
  貸應付職工薪酬-工資（2000+個人績效5000）
       -補貼4500

汪晨老師 解答

2020-01-14 16:38

你好，是的，分錄正確

小餅干 追問

2020-01-14 16:38

是不是不對？我們不能超過5000

汪晨老師 解答

2020-01-14 16:38

沒有什么不能超5000，超5000，繳納個稅即可

小餅干 追問

2020-01-14 16:39

但是我們不想要納個稅

汪晨老師 解答

2020-01-14 16:39

你好，那你們補貼找發票報銷

小餅干 追問

2020-01-14 16:43

補貼是可以稅前扣除的嗎，如果做福利費用不超過工資薪金的14%，這個是指18000不超過72000還是72000加年度績效工資14250

汪晨老師 解答

2020-01-14 16:45

你好，指的是所有合并工資薪金項目的總額的14%