緊張的雪糕 追問

2020-01-14 23:07

計入累計盈余要不要繳納什么稅呢？具體的分錄老師可以教一下嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-14 23:25

恩，沒有的，你這塊兒幼兒園正常的，這個收入是屬于免稅的。J事業支出貸事業收入貸累計盈余。

緊張的雪糕 追問

2020-01-14 23:59

可是我們填寫企業所得稅申報表，盈利部分需要我們繳稅?？墒俏覀兪欠怯M織呀。
老師，剛這個借貸分錄還是有點沒明白哦

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 00:04

就是說你到期末的時候，你的收入減去你的費用支出，后面的這個余額，你需要接轉到累計盈余這個科目。如果說你賺了錢才需要繳納所得稅，但是你賺的錢如果說是免稅的，就不用交了。

緊張的雪糕 追問

2020-01-15 00:48

如這位老師所言，我做完了第四步，每個月都有結轉。

可能圖片您看不到，我文字描述下。
到年末的最后一個月凈資產變動額有余額，那也是允許的對嗎木木老師。我這邊所有的活動業務成本、非限定性收入最后都結轉到非限定性凈資產里面去了，最后凈資產變動額還為正的42239，也只能填寫到企業所得稅里面去了，最后企業所得稅會顯示需要繳納5%的稅額，然后再去稅務局申請減免是嗎。還請您不吝賜教，一個人瞎捉摸了一晚上，一頭霧水。

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 09:06

凈資產有變動額，這個是正常的。這個變動額就是你當期增加的經營成本。凈資產的變動而實際上就是你的利潤，那么你這一塊兒有四萬多一點是符合小微企業按5%繳稅，這個是正常的，你現在是什么疑問？

緊張的雪糕 追問

2020-01-15 10:04

老師，申報企業所得稅的時候，營業收入填保教費收入還是伙食費收入還是兩個都填寫？
是不是保教費收入計入營業外收入，伙食費做非限定收入？伙食費開具普通發票，是屬于免稅還是3個點呢

陳詩晗老師 解答

2020-01-15 10:40

原則上你這塊兒的保教伙食費都是屬于免稅收入，你直接按照所有的銷售額的，這個銷售收入里面去，它后面有一個專門的免稅項，你再單獨去貼。