11班暖暖
于2020-01-16 18:53 發布 ??1624次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2020-01-16 19:53
老師您好，行政單位年底填報收支決算報表時發現，年初做了一個余額調整3000元用于支付志愿兵工資，結轉完后發現在填報表期末結余數時，咋都不平，就差這3000。我把這個社區的總賬余額表發給您看看，我得如何調賬？其中財政授權支付還有0.44的結余。
答： 你這個3000你是如何調整的？
老師，想問下行政事業單位以前年度盈余調整年末沒結轉還有數，應該通過什么科目進行結轉？
答： 累計盈余的主要賬務處理如下：（一）年末，將“本年盈余分配”科目的余額轉入累計盈余，借記或貸記“本年盈余分配”科目，貸記或借記本科目。 （二）年末，將“無償調撥凈資產”科目的余額轉入累計盈余，借記或貸記“無償調撥凈資產”科目，貸記或借記本科目。 （三）按照規定上繳財政撥款結轉結余、繳回非財政撥款結轉資金、向其他單位調出財政撥款結轉資金時，按照實際上繳、繳回、調出金額，借記本科目，貸記“財政應返還額度”、“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目。 按照規定從其他單位調入財政撥款結轉資金時，按照實際調入金額，借記“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目，貸記本科目。 （四）將“以前年度盈余調整”科目的余額轉入本科目，借記或貸記“以前年度盈余調整”科目，貸記或借記本科目。 （五）按照規定使用專用基金購置固定資產、無形資產的，按照固定資產、無形資產成本金額，借記“固定資產”、“無形資產”科目，貸記“銀行存款”等科目；同時，按照專用基金使用金額，借記“專用基金”科目，貸記本科目。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，想問下行政事業單位以前年度盈余調整年末沒結轉還有數，應該通過什么科目進行結轉？
答： 那個轉入累計盈余科目
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