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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-01-19 09:38

你好,城建稅、教育費附加、地方教育附加,都是計入“應交稅費” 科目
借:稅金及附加
貸:應交稅費——應交城建稅
貸:應交稅費——應交教育費附加
貸:應交稅費——應交地方教育費附加

Let it go 追問

2020-01-19 09:42

好的,另外,服務行業15%加計抵減進項稅那個政策,15%的稅額可以計入“應交稅費—應交增值稅(減免稅額)嗎?

立紅老師 解答

2020-01-19 09:45

你好,
平時不需要做計提分錄,只是在實際繳納增值稅且發生抵減稅額時,做
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營業外收入【這個就是加計抵減的金額】

Let it go 追問

2020-01-19 09:48

好的

立紅老師 解答

2020-01-19 09:49

你好,祝您學習愉快!

Let it go 追問

2020-01-19 09:50

其他收益這個科目要自己增加嗎?加到哪里合適?

立紅老師 解答

2020-01-19 09:54

你好,如果您的賬套里沒有其他收益,可以計入營業外收入

Let it go 追問

2020-01-19 09:55

好的

立紅老師 解答

2020-01-19 09:56

祝您學習愉快,如果對老師的回復滿意,請給老師一個好評,謝謝。

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相關問題討論
您好,對的,1這些是需要計提的這種
2023-06-02 15:11:21
你好,城建稅、教育費附加、地方教育附加,都是計入“應交稅費” 科目 借:稅金及附加 貸:應交稅費——應交城建稅 貸:應交稅費——應交教育費附加 貸:應交稅費——應交地方教育費附加
2020-01-19 09:38:48
同學你好 分錄是正確的哈
2024-03-13 08:42:10
你好,在要交增值稅的時候要交這些稅費。
2024-01-05 19:54:04
你好,你實際負擔的增值稅銷項稅額=108111.36*13% 城建稅教育費附加=(108111.36*13%-進項稅額)*(7%+3%+2%)你預交的稅,在回機構申報繳納時是可以扣除的,該筆業務的實際負擔稅是不變的
2022-01-20 23:40:03
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