楊妞兒 追問

2020-01-21 14:42

附加稅，小規模

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 14:49

您好，附加稅也是按減半計提就行了。

楊妞兒 追問

2020-01-21 15:00

12月份計提附加稅的時候全部計提了

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 15:09

您好，這樣的話，建議多計提部分轉營業外收入，或者沖回都行。

楊妞兒 追問

2020-01-21 15:10

跨年可以沖回嗎

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 15:14

您好，如果金額不大的話，直接沖回，如果金額較大的話，沖回時，借：以前年底損益調整，負數，貸；應交稅費-相關稅金，負數。

楊妞兒 追問

2020-01-21 15:19

481.11元

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 15:21

您好，這個金額的話，建議直接沖回吧。

楊妞兒 追問

2020-01-21 15:23

分錄怎么寫

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 15:29

您好，一般情況 下，借：稅金及附加，負數481.11，貸：應交稅費-相關稅金，負數481.11。

楊妞兒 追問

2020-01-21 15:30

跨年了這樣做也可以嗎

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 15:36

您好，實際操作中，簡化起見，可以這樣寫的。

楊妞兒 追問

2020-01-21 15:52

還用這個分錄嗎？借：以前年底損益調整，負數，貸；應交稅費-相關稅金，負數。

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 16:03

您好，如果不想直接沖回，就可以使用這個分錄，借：以前年底損益調整，負數，貸；應交稅費-相關稅金，負數。

楊妞兒 追問

2020-01-21 16:04

那個稅務局不查

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 16:06

您好，因為金額太小，查了也沒事的。

楊妞兒 追問

2020-01-21 16:06

老師你建議用那個分錄

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 16:07

您好，我建議使用分錄，借：稅金及附加，負數481.11，貸：應交稅費-相關稅金，負數481.11。

楊妞兒 追問

2020-01-21 16:09

好的，謝謝老師

楊妞兒 追問

2020-01-21 16:14

1月份營業稅金及附加是0，怎么沖

王雁鳴老師 解答

2020-01-21 16:25

您好，不客氣，可以直接負數顯示。如果覺得不好看，按以前年度損益調整處理吧。