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老師，請(qǐng)問(wèn)我公司12月發(fā)生費(fèi)用時(shí)尚未取得發(fā)票，已按支付金額全部記入費(fèi)用。1月取得專票時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理，要記入調(diào)整以前年度損益嗎？
萍水～
于2020-02-12 17:11 發(fā)布 ??1530次瀏覽
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陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)
2020-02-12 17:11
老師好！我們公司在去年12月開(kāi)了一張票，未收款掛賬， 問(wèn)
同學(xué)，你好 不需要的 答
老師，報(bào)關(guān)單上的運(yùn)費(fèi)與實(shí)際的運(yùn)費(fèi)發(fā)票不一致，那FOB 問(wèn)
按實(shí)際發(fā)生的 多支付的銷(xiāo)售費(fèi)用 少支付的營(yíng)業(yè)外收入 答
公司拆遷重建，需要重新征地，摘牌，然后重新建設(shè)，沒(méi)有 問(wèn)
1. 舊廠拆遷：資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理，補(bǔ)償款計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款，涉稅可遞延計(jì)稅 2. 征地摘牌：出讓金、契稅計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，據(jù)實(shí)繳納印花稅 3. 合作建房：優(yōu)先新設(shè)項(xiàng)目公司出資持股核算，聯(lián)建模式涉稅偏高 4. 施工建設(shè)：開(kāi)支記入在建工程，竣工后結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn) 5. 對(duì)應(yīng)可學(xué)習(xí)政策性搬遷、資產(chǎn)重建、合作建房實(shí)操課程 答
小規(guī)模納稅人企業(yè)現(xiàn)在企業(yè)所得稅是繳納多少個(gè)點(diǎn) 問(wèn)
您好，現(xiàn)在企稅是按5%來(lái)交的 答
請(qǐng)教一下，外賬會(huì)計(jì)設(shè)置報(bào)表的時(shí)候把待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 問(wèn)
您好，是對(duì)的，根據(jù)財(cái)會(huì)〔2016〕22號(hào)文及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額作為應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目，其借方余額需根據(jù)抵扣期限判斷列報(bào)位置。若企業(yè)預(yù)計(jì)在一年內(nèi)完成認(rèn)證并抵扣，則應(yīng)歸入其他流動(dòng)資產(chǎn)；若超過(guò)一年，則需調(diào)整至其他非流動(dòng)資產(chǎn) 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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