Helen 追問

2020-02-25 20:15

老師您的意思是說如果只是在研究階段就做費(fèi)用化，要是在開發(fā)階段就做資本化對吧？但是研發(fā)的項(xiàng)目很多如果每隔幾個(gè)月研發(fā)的項(xiàng)目都不一樣的話是不是這樣分開核算就比較麻煩呢？

郭老師 解答

2020-02-25 20:18

是的
不研發(fā)當(dāng)月做管理費(fèi)用

Helen 追問

2020-02-25 20:21

如果我把所有的研發(fā)項(xiàng)目全部做成費(fèi)用化不形成資本化，就是永遠(yuǎn)都不做資本化，費(fèi)用化也不細(xì)分到項(xiàng)目，這樣可以嗎？

郭老師 解答

2020-02-25 20:31

那你們是沒有研發(fā)成功嗎

Helen 追問

2020-02-25 20:36

老師我大概明白了，1、研發(fā)階段—費(fèi)用化2、開發(fā)階段—資本化3、形成無形資產(chǎn)。我們這個(gè)無形資產(chǎn)當(dāng)月就要轉(zhuǎn)讓給客戶，那是不是就不能按150%攤銷了？

郭老師 解答

2020-02-25 20:38

1.是
2.是
3.攤銷，加計(jì)扣除的吧

Helen 追問

2020-02-25 20:40

老師您的意思是說我即使把這項(xiàng)資產(chǎn)賣掉了，我還是可以按照成本的150%加計(jì)扣除的對吧？

郭老師 解答

2020-02-25 20:40

你好，是的，

Helen 追問

2020-02-25 20:44

老師非常感謝您，另外我加計(jì)扣除是不是只有在匯算清繳的時(shí)候做，如果我要加計(jì)扣除費(fèi)用化支出和無形資產(chǎn)攤銷的話，我匯算清繳的時(shí)候直接就填表做嗎？需不需要去稅務(wù)局項(xiàng)目立項(xiàng)備案之類的手續(xù)？

郭老師 解答

2020-02-25 20:59

是的
只能在匯算清繳加計(jì)扣除
需要有立項(xiàng)的
單獨(dú)的研發(fā)臺(tái)賬
還得是查賬征收的企業(yè)

Helen 追問

2020-02-25 21:03

我們今年剛轉(zhuǎn)的查賬征收。立項(xiàng)是去稅務(wù)局嗎？研發(fā)臺(tái)賬是自己留存呢？還是立項(xiàng)的時(shí)候稅務(wù)局用呢？

郭老師 解答

2020-02-25 21:06

科技局的
自己留存

Helen 追問

2020-02-25 21:07

老師如果我們?nèi)ミ^科技局立項(xiàng)后，那么我們在做年度匯算清繳的時(shí)候就可以加計(jì)扣除了對吧？不需要去稅務(wù)局備案對吧？

郭老師 解答

2020-02-25 21:09

是的
稅務(wù)局需要你們留上面的資料備查就可以的