狂野的小白菜 追問

2020-03-13 10:09

老師，再請教一下，稅收優惠享受期間是17年、18年、19年的話，那2020年度剩余的1-10月是否還需做研發立項及每月計提研發費用？

軼塵老師 解答

2020-03-13 10:10

搞了也沒用了  你以后都不是高新技術企業了

狂野的小白菜 追問

2020-03-13 10:17

老師，再請教一下，我們當前年度的10個月還是在高企有效期內還沒失效，這10個月不列出研發費用的話，符合高企管理規范嗎？

軼塵老師 解答

2020-03-13 10:19

你的高企認定為什么搞不下去了？一般都能延續的

狂野的小白菜 追問

2020-03-13 10:34

受新冠疫情影響2月未復工，3月員工復工率＜50%，人員流失，研發資金不足，經營困難。若設立了研發立項，但2021年做2020年度所得稅匯算清繳也不能享受優惠的話，則計劃2020年度不做研發，調整為其他方面創收渡過難關。

軼塵老師 解答

2020-03-13 10:35

這種情況我建議你還是按照原來的處理方式處理 因為不是你一家有困難  如果后期政策有松動 你們還有機會

狂野的小白菜 追問

2020-03-13 10:42

老師，2020年度還沒有立項，也沒有申請知識產權和專利，當前實際研發費用為0，會計做賬上需要如何處理？原有設研發費用二級科目

狂野的小白菜 追問

2020-03-13 10:46

老師，建議還是按照原來的處理方式處理，就是建議2020年照舊先研發立項+照舊每月先計提研發費嗎？

軼塵老師 解答

2020-03-13 10:47

沒有實際的研發支出就不要計入到研發費用里面

狂野的小白菜 追問

2020-03-13 11:00

老師，2020年若繼續立項，但新組調的研發小組人員累計實際工作時間不確認可否滿足183天以上的話，后期可否根據實際情況作出相應人員調整及調整研發費用？

軼塵老師 解答

2020-03-13 11:03

是的 你先按照滿足的計入  后期再具體調整

狂野的小白菜 追問

2020-03-13 11:11

老師，高企現認定期是到2020年10月，新的立項報告工作安排只能做到10月嗎？還是可到12月？

軼塵老師 解答

2020-03-13 11:13

你先按照一年的立項 后期再調整

狂野的小白菜 追問

2020-03-13 11:13

企業2019年度收入為＜5000萬元，現核算歸集已入賬的研發費用比例＜5%，現匯算清繳報告還沒做，可否調賬調整？

軼塵老師 解答

2020-03-13 11:15

可以啊 現在調整 然后匯算清繳的數字和高企申報的數字保持一致

狂野的小白菜 追問

2020-03-13 12:15

老師，再請教一下下，若需把研發比例調至5-6%，建議“直接投入、人員人工、折舊與攤銷、其他費用”四項中選取哪一項調整對其他科目數據影響較少？