價值觀 追問

2020-03-20 11:08

老師，帳務很簡單，沒有幾筆，“支付給職工及為職工支付的現金”，我按實發工資和社保醫填寫了。然后剩下就財務費用，其中手續費100，利息收入0.02分。我把利息收入0.02填到“收到其他與經營活動有關的現金”。

價值觀 追問

2020-03-20 11:08

老師，帳務很簡單，沒有幾筆，“支付給職工及為職工支付的現金”，我按實發工資和社保醫填寫了。然后剩下就財務費用，其中手續費100，利息收入0.02分。我把利息收入0.02填到“收到其他與經營活動有關的現金”。沒有其他投資和籌資活動，全年無收入

價值觀 追問

2020-03-20 11:11

最后現金流量表自動生成“支付其他與經營活動有關的現金”數據，等于負的（資產負債表其他應付賬款期末數-期初數）-財務費用手續費金額），是負數的，這個這么理解

QQ老師 解答

2020-03-20 11:12

你好！業務不多是可以的

價值觀 追問

2020-03-20 11:13

老師，我不理解，為什么，支付其他與經營活動有關的現金，不是其他應付款期末-期初金額，+財務費用100呢？

QQ老師 解答

2020-03-20 11:15

你好！這是歸結剩余的現金流

價值觀 追問

2020-03-20 11:16

或者說其他應付款是增加的，期末-期初的負數值填到“支付其他與經營活動有關的現金”而不是正數。？

QQ老師 解答

2020-03-20 11:25

支付其他與經營活動有關的現金包含與經營活動有關的其他現金流出，如捐贈現金支出、罰款支出、支付的差旅費、業務招待費現金支出、支付的保險費等，其他現金流出如價值較大的，應單列項目反映。
本項目可以根據“管理費用”、“經營費用”、“制造費用”、“營業外支出”、“其他應收款”等科目的記錄分析填列。
支付的其他與經營活動有關的現金＝“管理費用”中除職工薪酬、支付的稅金和未支付現金的費用外的費用（即支付的其他費用）＋“制造費用”中除職工薪酬和未支付現金的費用外的費用（即支付的其他費用）
＋“銷售費用”中除職工薪酬和未支付現金的費用外的費用（即支付的其他費用）＋“財務費用”中支付的結算手續費＋“其他應收款”中支付職工預借的差旅費以及企業支付的押金＋“其他應付款”中支付的經營租賃的租金＋“營業外支出”中支付的罰款支出和現金捐贈支出等。




擴展資料：
相對于凈利潤而言，企業的經營活動現金流量更能反映企業真實的經營成果。針對經營活動的現金流量分析我們主要從以下兩方面入手：
一、經營活動現金流量的操縱分析。
企業對經營現金流量表的操縱主要是通過以下幾種方式：
1、篡改現金流量性質，將籌資活動現金流入粉飾為經營活動現金流入，將經營活動支出放到投資活動中，將投資活動現金流入粉飾為經營活動現金流入等等；
2、權宜之計，企業為了避免年度會計報表中的經營現金凈流量惡化，可讓母公司或大股東在期末大量償還應收賬款甚至先行支付預付賬款，在下期再將資金以多種形式返回給母公司或大股東；
3、應收票據貼現，應收票據貼現實質上是企業籌措資金的一種形式，并不能改善企業的獲利能力和收益質量；
4、利用應付項目，在改善應收賬款余地已不大的情況下，將目標瞄準了應付項目。

價值觀 追問

2020-03-20 11:36

老師，其他應付款的增加凈額在“支付的其他與經營活動有關的現金”的負數填列是嗎

價值觀 追問

2020-03-20 11:37

還是“收到的其他與經營活動有關的現金”的正數填列？

QQ老師 解答

2020-03-20 13:12

你好！借方余額填寫負數就可以

QQ老師 解答

2020-03-20 13:12

你好！借方余額填寫負數就可以

價值觀 追問

2020-03-20 13:22

老師，你的意思，其他應付款期末如果是貸方余額，那么填列在現金流量表“收到與經營活動相關的現金”正數。反之如果是借方余額，那么填列在現金流量表“收到與經營活動相關的現金”負數嗎

QQ老師 解答

2020-03-20 13:27

你好！不是的，都填在支付其他與經營活動有關的現金

價值觀 追問

2020-03-20 13:31

老師，其他應付款增加，不是收到其他與經營活動有關的現金？

QQ老師 解答

2020-03-20 14:02

你好！.收到的其他與經營活動有關的現金

=營業外收入相關明細本期貸方發生額+其他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入

QQ老師 解答

2020-03-20 14:02

你好！.收到的其他與經營活動有關的現金

=營業外收入相關明細本期貸方發生額+其他業務收入相關明細本期貸方發生額+其他應收款相關明細本期貸方發生額+其他應付款相關明細本期貸方發生額+銀行存款利息收入

價值觀 追問

2020-03-20 15:31

老師，你發的其他應收款和其他應付都是貸方發生額嗎

QQ老師 解答

2020-03-20 15:39

你好！是的都是貸方發生額