飛 追問(wèn)

2020-03-27 17:14

就不用做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了是吧

飛 追問(wèn)

2020-03-27 17:15

那不是公益性捐贈(zèng)的怎么做呢，沒(méi)收錢(qián)白送了

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:18

是的 不用做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
公益性捐贈(zèng)  本來(lái)就是白送給人家的啊

飛 追問(wèn)

2020-03-27 17:23

我們還有送給客戶的不要錢(qián)，這種咋做分錄呢？

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:24

這個(gè)要視同銷(xiāo)售啊  你看最后一條
根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：?jiǎn)挝换騻€(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為，視同銷(xiāo)售貨物：

（1）將貨物交付他人代銷(xiāo)；

（2）銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物；

（3）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將其貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；

（4）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目；

（5）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物作為投資，提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者；

（6）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者；

（7）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)；

（8）將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人

飛 追問(wèn)

2020-03-27 17:26

視同銷(xiāo)售又沒(méi)收錢(qián)，怎么做分錄呢，還得交稅吧。怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:31

就前面那樣寫(xiě)分錄啊 不再結(jié)轉(zhuǎn)成本
需要交稅

飛 追問(wèn)

2020-03-27 17:32

做銷(xiāo)售費(fèi)用不可以么，營(yíng)業(yè)外支出變銷(xiāo)售費(fèi)用，然后也交稅

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:34

如果贈(zèng)送給客戶的 可以計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用啊

飛 追問(wèn)

2020-03-27 17:34

然后也是交稅，不用結(jié)轉(zhuǎn)成本對(duì)么，稅用什么價(jià)格算呢

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:35

對(duì)的 稅用對(duì)外銷(xiāo)售的價(jià)格計(jì)算

飛 追問(wèn)

2020-03-27 17:37

老師，怎么區(qū)分收入是主營(yíng)業(yè)務(wù)還是其他業(yè)務(wù)呢？我們生產(chǎn)醫(yī)療器械的，是儀器，但是我們也進(jìn)別人生產(chǎn)的冷敷貼一塊和機(jī)器賣(mài)的，那冷敷貼是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，還是其他業(yè)務(wù)收入呢。

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:39

在您單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)么？

飛 追問(wèn)

2020-03-27 17:43

執(zhí)照上沒(méi)寫(xiě)具體名字啊，有個(gè)銷(xiāo)售醫(yī)療器械ii類(lèi)，也沒(méi)寫(xiě)冷敷貼名字啊？如果冷敷貼也算醫(yī)療器械ii類(lèi)的話，是不是就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了呢？

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:44

對(duì)的 冷敷貼也算醫(yī)療器械ii類(lèi)的話，就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了

飛 追問(wèn)

2020-03-27 17:44

嗯，我去確認(rèn)一下，剛到新公司，謝謝老師。

bamboo老師 解答

2020-03-27 17:45

不客氣哈 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)

飛 追問(wèn)

2020-03-27 19:19

老師，我們每個(gè)月銷(xiāo)售出去的商品有的暫時(shí)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，只發(fā)貨了收到貨款，這樣我結(jié)轉(zhuǎn)成本根據(jù)發(fā)貨單做的表格，這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本可以么？

bamboo老師 解答

2020-03-27 19:22

沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的有沒(méi)有做發(fā)貨單？

bamboo老師 解答

2020-03-27 19:22

收款后沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的有沒(méi)有做未開(kāi)票收入