momo 追問

2020-03-28 13:15

但對方說沒有抵扣就要退回去，還說他們開紅字要把原藍字發票附后面才行，而且之前藍字和重開藍字金額不一樣

立紅老師 解答

2020-03-28 13:33

你好，實務中如果我們已經做賬，可以將復印件交給對方
根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)規定，如果是銷售方開具信息表，對于已經交付購買方的專票，購買方需要將未用于申報抵扣的藍字發票的發票聯及抵扣聯退回給銷售方;對于購買方開具信息表的情形，如果購買方已經將專票用于申報抵扣，根據國稅發〔2006〕156號第第二十五條的規定，認證相符的專用發票應作為購買方的記賬憑證，不得退還銷售方;如果未用于申報抵扣，但是發票聯或抵扣聯無法退回的也無需退回。
如果對方已經認證抵扣，或者已經入賬，無法收回的，提交相應書面說明后就可以不用收回，將開具的紅字發票聯、抵扣聯交給對方入賬即可。

momo 追問

2020-03-28 15:18

對方要求必須把原件退回去，留復印件在賬里可以嗎

立紅老師 解答

2020-03-28 16:03

你好，如果對方要求必須是原件，我們就留復印件入賬，可以