藤亞亞 追問

2020-03-31 10:42

為什么要借方應付賬款，感覺跟應付沒有關系了

鄒老師 解答

2020-03-31 10:44

你好，你之前庫存商品多入賬了，那與庫存商品對應多入賬的科目是什么呢？
因為之前購進多入賬是，借；庫存商品，貸；應付賬款等科目
所以我現在調整借方就用到了應付賬款等科目

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:03

老師，這筆業務是這樣的，由于我們庫存不夠，我就在12月暫估入庫了75055個庫存商品，當時按照125694.83的金額入庫，現在發現實際應該按照176834.98元入庫，由于系統是按照移動加權平均算單價，結轉成本也是按照移動加權平均單價結轉的，為了不影響后面成本也多結轉，我在2020年月初把之前結轉采購庫存商品的分錄全部做了相反分錄沖掉了，又重新按照新的實際單價重新入賬，這樣后面結轉的成本是對的嗎？

鄒老師 解答

2020-03-31 11:05

你好，這樣處理之后結轉的成本是正確的

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:06

當時入庫數量是75055件，12月賣出40471件

鄒老師 解答

2020-03-31 11:08

你好，把之前的分錄全部紅沖之后，然后按正確的做入賬分錄，然后結轉成本，這樣 結轉的成本數據 是正確的

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:22

但是調整了之后總賬跟進銷存的金額就對不上了

鄒老師 解答

2020-03-31 11:23

你好，即使調整了，那總賬的存貨科目與進銷存應當也是一致才是的

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:38

老師，2019年12月系統剩余-8776件商品，單價是2.1458，合計金額是18831.5408元，12月賣出了40471件，由于庫存不足，暫估入庫了75055件，按照224678.80元入賬的，現在發票到了，實際金額應該是176834.98元，2019年賬已經結轉了，2020年1月份該批商品又賣出了43917件，1月份沒有發現錯的地方，還是按照系統的加權平均單價結轉的成本，一月同時還暫估入庫了34693件，金額是92136.39元，這批估價已核實是正確的，19年所得稅匯算清繳還沒結束，這筆業務應該怎么調整？

藤亞亞 追問

2020-03-31 11:39

能否麻煩老師寫個完整的會計分錄，實在是調不好了

鄒老師 解答

2020-03-31 11:42

你好，把之前暫估入庫的分錄紅沖
借；應付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
然后根據發票入賬
借；庫存商品，貸；應付賬款等科目
然后調整之前結轉的成本分錄，借；庫存商品，貸；以前年度損益調整—主營業務成本