老師，今年我要沖紅去年一張發票，稅金已經上過了。今年又開了同樣的。怎么賬務處理

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2020-04-01 11:14

你好
紅沖發票
借；主營業務收入   ，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業務成本
補開一份發票
借；應收賬款    ，貸；主營業務收入，  應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
借；主營業務成本  ，貸；庫存商品

YOGA 追問

2020-04-01 11:18

老師這個錢去年已經收了，今年他讓我把去年的沖紅，給他開一張今年的

鄒老師解答

2020-04-01 11:19

你好，是針對上面紅沖，補開一份發票的分錄有什么疑問嗎？

YOGA 追問

2020-04-01 11:23

因為這個錢我們已經收到了。對方要一張今年開的票。讓我把去年的沖紅，我就把去年的沖紅。賬務怎么處理

鄒老師解答

2020-04-01 11:27

你好，把去年的發票紅沖，是這樣做分錄
借；主營業務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應收賬款等科目
借；庫存商品，貸；主營業務成本
雖然錢已經收到了，但是紅沖是做正常收入相反分錄，因為錢沒有退回，那貸方就不可能是銀行存款科目，所以我就用應收賬款科目代替入賬
之后再開具發票，計入應收賬款借方，這樣一貸一借應收賬款余額就平了的