轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)為房產(chǎn)加土地，稅局核的價含稅約3508萬，評估公司的房產(chǎn)評估價約3206萬余值2245萬，土地原值747萬，繳納增值稅167萬，土增稅99萬，附加稅印花稅共18.4萬，但我們賬面上資產(chǎn)的余值只剩約1100萬，原因問了是當(dāng)時建廠房及周邊設(shè)施很多沒票，所以這次轉(zhuǎn)讓是按評估機(jī)構(gòu)重置的成本，另外我們已開票給了對方企業(yè)3508萬的發(fā)票，但對方企業(yè)的工商變更我們的投資額是3500萬，差額8萬，公司是非同一控制，我的疑惑是稅局要求我們繳納所得稅以公允價扣除賬面價計稅，雖說可以延期5年內(nèi)繳納，但金額也很大了，且我們明確今年內(nèi)會將該股權(quán)轉(zhuǎn)讓出去，且對價會遠(yuǎn)低于稅局核的公允價像這種情況請問我們應(yīng)該怎樣核所得稅 呢，有以稅局認(rèn)同的評估價為依據(jù)的嗎，另外年內(nèi)股權(quán)會轉(zhuǎn)讓出去我們可以通過遞延稅款科目避嗎？請鄒老師幫解決，謝謝

答： 這個轉(zhuǎn)讓出去有利潤的話也是得交稅的哦，但是最好是以稅局認(rèn)同的評估價為依據(jù)的，避免查賬查出其他問題

所得稅費(fèi)用有當(dāng)期所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用，請問計算應(yīng)納所得稅要把已繳納的遞延所得稅算上嗎

答： 不需要的，因為一說到應(yīng)納稅所得額就是稅法口徑了。而遞延所得稅費(fèi)用是會計口徑了。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，我們十月份繳納了增值稅所得稅還有城市稅，所得稅和城市稅有計提，但是增值稅所得沒有（開的是專票所以要繳納增值稅），請問要計提增值稅嗎

答： 有銷售就要計提增值稅的呀