女肥臀大屁BBW|粗大新婚娇妻娇嫩|在线视频久久芭蕉|免费视频网站嗯啊轻点|女人床上的特点|色狠狠一区二区三区香蕉|久久免费视频

  1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-04-10 10:50

你好，同學。
你這不影響，預交時正常計預交稅處理，開票正常確認收入和銷項稅額。
你申報時預交部分可以抵你要交的稅

追問

2020-04-10 11:13

老師，我是先預繳的稅款，隔幾天開的票，我能不能先做開票的賬務：
1、開票時：
借：預收賬款   
   貸：主營業務收入       
應交稅費——應交增值稅   
2、異地預繳增值稅時：      
借：應交稅費——應交增值稅      
   貸：銀行存款      

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 11:13

可以這樣處理的， 這是可以的

追問

2020-04-10 11:15

3、計提并預繳附加稅時：   
計提：
借：稅金及附加——城建稅
              ——教育費附加
              ——地方教育附加
              ——水利建設基金
              ——印花稅
  貸：應交稅費——應交城建稅
                          ——應交教育費附加
                         ——應交地方教育附加
                         ——應交水利建設基金
                        ——應交印花稅

追問

2020-04-10 11:16

預繳：
借：應交稅費——應交城建稅
——應交教育費附加
              ——應交地方教育附加
              ——應交水利建設基金
              ——應交印花稅
貸：銀行存款
1、計提兵預繳企業所得稅
計提：
  借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交企業所得稅
預繳：
借：應交稅費——應交企業所得稅
  貸：銀行存款
你看我做的分錄對不對，不對的您幫我修正一下

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 11:17

處理是可以的，沒問題

追問

2020-04-10 11:17

好的，謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-04-10 11:20

客氣，祝你工作愉快。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，同學。 你這不影響，預交時正常計預交稅處理，開票正常確認收入和銷項稅額。 你申報時預交部分可以抵你要交的稅
2020-04-10 10:50:25
您好， 在電子稅務局，有個預繳欄
2023-12-31 11:06:06
小規模納稅人異地預繳增值稅，是指在某地增值稅稅種的納稅義務發生地和銷售行為發生地分別在不同的地區，小規模納稅人需要按照產生稅收義務的地方稅務機關的規定預繳當地稅務機關征收的增值稅，在營業稅、個人所得稅等重要稅種中都有異地預繳的秩序。 當小規模納稅人在不同地方發生增值稅相關稅收義務時，除了需要按照稅法法規預繳，還需要根據地稅部門的規定先行繳納稅款，異地預繳增值稅也需要繳納。 小規模納稅人要特別注意的是，在發生異地預繳增值稅的情況下，必須遵守地稅部門的規定，及時預繳稅款，以免出現滯納效果，承擔高額滯納金和法律責任。 此外，為了加強小規模納稅人異地預繳增值稅程序的落實，稅種以外的行政事物費用，如運輸費、空運費、靠泊費、報關費等，也可能在預繳增值稅時被視為實際營業收入，因此小規模納稅人在處理異地預繳增值稅的時候，還需要注意這些行政費用也要及時繳納稅款。 拓展知識：稅收程序中有一項重要的環節——稅務申報。小規模納稅人異地預繳增值稅后，還需要按照規定向稅務機關進行稅務申報，如增值稅一般納稅人申報稅款后，稅務機關將根據申報稅款情況，對其初步確認，從而完成申報稅收的工作。
2023-02-27 13:26:12
不同稅種針對不同類別的支付情況，您需要采取不同的分錄方式。小規模納稅人，建筑安裝服務的異地預繳增值稅的分錄方式，您可以將預繳稅款-增值稅當作一筆金額，采用應交稅費-增值稅貸方+應交稅費預收-增值稅借方，即可完成異地繳納增值稅的分錄工作。
2023-03-26 11:46:41
借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。
2022-01-02 19:27:21
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
當前服務器繁忙，請稍后重試！
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...