傻傻兔 追問

2020-04-12 13:26

傻傻兔 追問

2020-04-12 13:28

老師，那我看，這個紙質版的財務報表，同樣也是2019年3月31日的資產(chǎn)負債表，為什么期末數(shù)跟電子稅務局里面我查詢出來的2019年3月31日的期末余額，不一致呢？

傻傻兔 追問

2020-04-12 13:29

資產(chǎn)負債表的期末數(shù)，不都應該是當年的1月至當月末的期末數(shù)據(jù)嗎？

文靜老師 解答

2020-04-12 13:42

2019年3月31日申報系統(tǒng)期末數(shù)應該等于2019年3月31日財務報表期末數(shù)。

文靜老師 解答

2020-04-12 13:43

至于你們的報表數(shù)據(jù)為什么和申報表數(shù)據(jù)對不上，可能是修改了報表數(shù)據(jù)未在申報系統(tǒng)修改?；蛘呤巧陥笙到y(tǒng)是正確的，紙質報表不是最新版。

傻傻兔 追問

2020-04-12 13:49

老師，我剛剛發(fā)給您看的紙質版的財務報表，只有每個季度的資產(chǎn)負債表和利潤表。比如，2019年3月31日的資產(chǎn)負債表，2019年3期利潤表；2019年6月30日資產(chǎn)負債表，2019年6期利潤表，以及第三季度，第四季度的資產(chǎn)負債表，利潤表。那我在想，既然紙質版的都是打印的季度的，那么，這個打印出來的財務報表難道不是從申報系統(tǒng)里面打印出來的嗎？

文靜老師 解答

2020-04-12 14:01

這個可能是申報系統(tǒng)打印的，也可能是財務軟件打印的，至于兩者為什么對不上，得和你的前任會計溝通。我建議你先核對賬簿數(shù)據(jù)，看到底哪個版本是正確的。

傻傻兔 追問

2020-04-12 14:16

老師，那不管是從申報系統(tǒng)打印出來的，還是從財務軟件自動生成的財務報表打印出來的，這兩種方式，打印出來的2019年3月31日的資產(chǎn)負債表紙質版的數(shù)據(jù)都應該是完全一致的嗎？

文靜老師 解答

2020-04-12 14:19

對的，是應該一致的。同學，申報表是從財務報表數(shù)據(jù)取數(shù)，兩者應當一致

傻傻兔 追問

2020-04-12 14:50

老師，我還想問一下，4月份不是要申報企業(yè)所得稅申報表么，那，企業(yè)所得稅申報表需要填列的數(shù)據(jù)是根據(jù)3月的利潤表來填列嗎？

傻傻兔 追問

2020-04-12 14:50

傻傻兔 追問

2020-04-12 14:52

老師，您看一下，我截圖給您的是申報系統(tǒng)里面企業(yè)所得稅申報表，這里的營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額，這三個數(shù)據(jù)，要跟3月份利潤表的本年累計金額一致嗎？

文靜老師 解答

2020-04-12 15:20

1季度企業(yè)所得稅預繳申報表所屬期是1-3月，所以利潤應當與1-3月的累計發(fā)生額對應。對你的理解正確

傻傻兔 追問

2020-04-12 15:23

老師，是不是利潤表里面的營業(yè)成本和季度預繳企業(yè)所得稅申報表的營業(yè)成本都是不包含期間費用的？

文靜老師 解答

2020-04-12 15:27

五、具體項目填報說明
（一）按實際利潤額預繳
1.第2行“營業(yè)收入”：填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)收入。會計上指主營業(yè)務收入加其他業(yè)務收入
2.第3行“營業(yè)成本”：填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的營業(yè)成本。會計上指主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本
3.第4行“利潤總額”：填報按照企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則等國家會計規(guī)定核算的利潤總額。本行數(shù)據(jù)與利潤表列示的利潤總額一致。所以營業(yè)成本不包含期間費用。

文靜老師 解答

2020-04-12 15:28

您在填列時有一個填表說明的，仔細閱讀下。

傻傻兔 追問

2020-04-12 15:43

老師，我想請問，我們有家公司是社會團體法人，非盈利機構，去年收了一筆會費，之前的財務入賬時沒有確認收入，這筆收到的會費，應該是免稅收入吧，當時應該入賬借：銀行存款，貸：非限定性收入-會費收入。是嗎？那么，我在今年這樣子做調整的話，是不是也得在這個月申報系統(tǒng)里面去申報免稅收入呢？

文靜老師 解答

2020-04-12 15:45

非盈利社會團體業(yè)務我沒有接觸過，建議您再開個問題咨詢其他老師，同學。

傻傻兔 追問

2020-04-12 15:46

好的，謝謝老師！

文靜老師 解答

2020-04-12 15:46

不客氣，希望能對您有所幫助