雙雙
于2020-04-15 12:06 發布 ??1666次瀏覽
小云老師
職稱： 中級會計師,注冊會計師
2020-04-15 12:30
1、2019年有比收入未確認，我在2020年做的借預收賬款 貸未分配利潤 應交稅費，在出第一季度利潤表時未分配利潤直接沖減了我的營業收入2、2019年有兩筆無票入的成本，我在2020年沖紅了該筆成本，入的預付賬款，但該筆費用直接沖減了2020年第一季度營業成本以上兩筆業務是否有誤？出來的報表怎么申報？
答： 1.未分配利潤不能直接沖減營業收入 2.跨年的用以前年度損益調整不影響當期損益
老師好，合并報表中，抵消上期內部未實現的內部交易損益第一年 借：營業收入 1000 貸 營業成本 1000 借營業成本 200 貸存貨 200第二年 未分配利潤-年初 1000 貸 未分配利潤-年初 1000 借 未分配利潤-年初 200 貸 營業成本 200第二年的后面一個分錄 看不懂 營業成本損益類 轉 未分配利潤-年初 理解 ，存貨 為什么要轉 營業成本
答： 同學你好，第一年中涉及損益的科目，第二年都要用“未分配利潤-年初”，第一年，借 營業成本 200 貸 存貨 200，如果這筆分錄你能理解的話，那么到了第二年，“營業成本”就要用“未分配利潤-年初”代替。這實際上就是說，站在第二年的角度看，這些都是上一年的損益，上一年借記了營業成本 200，實際上就是上一年未分配利潤少了200，不是本年的損益了，也就不能用本年的損益科目去記了，只能用“未分配利潤-年初”來記，以此來表示這是上年未實現的損益進行的抵消。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
去年的免征增值稅都計入了主營業務收入里，今年還需要做調整嗎？需要做的話分錄可以這樣做嗎？1、借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交增值稅 2、借：應交稅費-應交增值稅 貸：營業外收入 3、借：營業外收入 貸：利潤分配-未分配利潤 4、借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整 第3、4個分錄是把以前年度損益調整和營業外收入結轉到利潤分配里 把分錄做成這樣對嗎？
答： 可以
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