注會高效取證班-Steon 追問

2020-04-16 18:04

不用結(jié)轉(zhuǎn)，那賬務(wù)處理是怎么做的？

注會高效取證班-Steon 追問

2020-04-16 18:50

老師您好，計提時虧損了，不結(jié)轉(zhuǎn)，這虧損部分不能稅前扣除？

龍楓老師 解答

2020-04-16 19:01

你好，就是所有的會計處理跟原來的一樣，然后公允價值變動不用轉(zhuǎn)入投資收益的
企業(yè)所得稅稅法不承認公允價值變動損益

注會高效取證班-Steon 追問

2020-04-16 19:10

出售時，計提公允價值部分不管是盈或虧都不體現(xiàn)在利潤表上，不用計算企業(yè)所得稅，是這樣嗎？老師

龍楓老師 解答

2020-04-16 21:23

稅法跟會計處理不同，稅法上依然將公允價值轉(zhuǎn)入投資收益的啊

注會高效取證班-Steon 追問

2020-04-16 21:34

這不互相矛盾了？季度申報是不是要在投資收益那加上（公允價值變動盈或虧）？

龍楓老師 解答

2020-04-16 22:29

是的，這個是19年新改的政策，確實“公允價值變動損益”會有余額。
我也覺得不太妥當，但是國家怎么說就怎么做
稅法并沒有出臺新的申報規(guī)定

龍楓老師 解答

2020-04-16 22:30

個人認為會計處理就按照新準則，對于稅法處理按照原來的啊

注會高效取證班-Steon 追問

2020-04-16 22:54

好的，謝謝老師

龍楓老師 解答

2020-04-17 10:15

感謝你的提問的啊