只若初見 追問

2020-04-20 13:13

這個要怎么匹配，每月都要發工資、收入一般是幾個月以上或者大項目一年以上才能有收入

鄒老師 解答

2020-04-20 13:16

你好，比如實現收入100萬，之前發生成本120萬，與這個收入100萬對應的成本是80萬，就先就結轉80萬的成本，40萬在勞務成本掛賬就是了

只若初見 追問

2020-04-20 13:26

這個有具體規定的匹配比例嗎，比如工資已經連續發了6個月，發出去50多萬，但是還沒有收入，下個月收了10萬，那我到底結轉多少成本？有的項目是先賣的，但是發票可能一年以后才能開

鄒老師 解答

2020-04-20 13:26

你好，成本沒有一個具體的比例，需要看你這10萬的收入對應的成本是多少才知道需要結轉多少成本的

只若初見 追問

2020-04-20 13:33

像這種固定發的工資，我感覺很難匹配。老師，如果我把工資都計入費用了，有關系嗎，稅務會查嗎

鄒老師 解答

2020-04-20 13:34

你好，不能把工資都計入管理費用的，如果全部計入管理費用，按有收入的月份就會導致沒有成本，這樣成本與收入是不匹配的
稅務方面是有可能查的

只若初見 追問

2020-04-20 13:37

那要怎么改正，以前的已經結賬了，還是匯算清繳的時候調整一下就可以了

鄒老師 解答

2020-04-20 13:38

你好，如果本來應當計入成本的，你錯誤的計入了費用，是這樣做調整分錄
借；勞務成本，貸；以前年度損益調整—管理費用等科目

只若初見 追問

2020-04-20 13:54

老師，那我在這個月做調整分錄，所得稅匯算清繳上的主營業務成本按調整的來寫是嗎？這個調整是針對去年的調整，那前3個月我直接沖減掉就可以了吧

鄒老師 解答

2020-04-20 13:57

你好，這個月做調整分錄，匯算清繳按調整之后的結果申報
這個調整是針對去年的調整，那前3個月我直接沖減掉就可以了的

只若初見 追問

2020-04-20 13:58

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-20 13:59

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝