Lili 追問

2020-04-20 15:02

老師我們租車協議規定、車輛保險費、汽油費、日常保養及修理費都規公司承擔？這樣可以稅前扣除嗎？保險費和維修費可以稅前扣除嗎？不扣除填寫哪一列？納稅調整項目明細表填寫哪一列？

bamboo老師 解答

2020-04-20 15:57

保險費和維修費不可以稅前扣除
不扣除填寫納稅調整項目明細表填寫其他欄次

Lili 追問

2020-04-20 16:01

老師有協議也不行嗎？老師這樣填寫對嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-20 16:14

有協議保險費和維修費也不行  這樣填寫正確的

Lili 追問

2020-04-20 16:30

謝謝老師，是不是私車公用，有協議只有這兩項需要調增。老師還有個問題租的房子水電費都是房東的名，可以稅前扣除嗎？不是公司的名字？

bamboo老師 解答

2020-04-20 16:40

租的房子水電費都是房東的名，不可以稅前扣除

Lili 追問

2020-04-20 16:51

老師有租房協議，并且都開發票了也不行嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-20 16:59

有租房協議，并且都開發票了也不行

Lili 追問

2020-04-21 08:38

老師有這方面的文件嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-21 08:42

國家稅務總局
關于發布《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告國家稅務總局公告2018年第28號

第十八條  企業與其他企業（包括關聯企業）、個人在境內共同接受應納增值稅勞務(以下簡稱“應稅勞務”)發生的支出，采取分攤方式的，應當按照獨立交易原則進行分攤，企業以發票和分割單作為稅前扣除憑證，共同接受應稅勞務的其他企業以企業開具的分割單作為稅前扣除憑證。
   企業與其他企業、個人在境內共同接受非應稅勞務發生的支出，采取分攤方式的，企業以發票外的其他外部憑證和分割單作為稅前扣除憑證，共同接受非應稅勞務的其他企業以企業開具的分割單作為稅前扣除憑證。
   第十九條  企業租用（包括企業作為單一承租方租用）辦公、生產用房等資產發生的水、電、燃氣、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網絡等費用，出租方作為應稅項目開具發票的，企業以發票作為稅前扣除憑證；出租方采取分攤方式的，企業以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
   第二十條  本辦法自2018年7月1日起施行。

Lili 追問

2020-04-21 09:48

老師房租協議都有規定，水、電各方面費用都有公司承擔這一點也是不行嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-21 09:51

是的 協議有也不行 要操作我給您發的文件

Lili 追問

2020-04-21 12:12

老師是這個文件我怎么沒看來哪一條說不可以扣除呢？

bamboo老師 解答

2020-04-21 12:25

不是自己單位名稱開具的發票 本來就不一應該扣除啊

Lili 追問

2020-04-21 13:47

老師我們租的房子都開了發票了，而且這也屬于正常合理范圍內啊？

bamboo老師 解答

2020-04-21 13:56

開的發票是您自己單位名下么？

Lili 追問

2020-04-21 14:52

對開的是單位名稱