張瀞洢 追問

2020-04-21 10:38

就是以前的存貨我也可以通過這個科目去做？這個科目還需要去沖嗎？比如，存貨當(dāng)廢品賣掉的時候？

何江何老師 解答

2020-04-21 10:38

你好同學(xué)，現(xiàn)在還是要沖一下的同學(xué)。然后再處理

張瀞洢 追問

2020-04-21 10:39

一般計提是按多少計提？有標(biāo)準(zhǔn)不可超過多少碼？

何江何老師 解答

2020-04-21 10:43

沒有特別的標(biāo)準(zhǔn) ，就是你虧多少你可以提多少

張瀞洢 追問

2020-04-21 10:45

計提時不是借：管理費(fèi)用，貸：存貨跌價準(zhǔn)備？

何江何老師 解答

2020-04-21 10:46

計提的時候是借：資產(chǎn)減值損失 貸：存貨跌價準(zhǔn)備

張瀞洢 追問

2020-04-21 10:51

賣掉的時候怎么做？

張瀞洢 追問

2020-04-21 10:53

這個是不是不能稅前扣除？

何江何老師 解答

2020-04-21 11:01

出售的時候就是借：銀行存款 借：存貨跌價準(zhǔn)備  貸：庫存商品  貸：營業(yè)外收入或者是借營業(yè)外支出

張瀞洢 追問

2020-04-21 12:43

計提存貨跌價準(zhǔn)備的是不能稅前扣除的吧？

何江何老師 解答

2020-04-21 12:46

不是的，這個稅務(wù)認(rèn)可的是5%范圍以內(nèi)的部分，但是你現(xiàn)在實際已經(jīng)損失就認(rèn)可了

張瀞洢 追問

2020-04-21 13:19

不明白

何江何老師 解答

2020-04-21 13:23

就是稅務(wù)認(rèn)可我們的跌價準(zhǔn)備的，但是不能超過總額的5%
但是如果實際已經(jīng)損失了，比如你這個已經(jīng)報廢了，稅務(wù)就承認(rèn)了，承認(rèn)100%

張瀞洢 追問

2020-04-21 13:50

你所謂的承認(rèn)是匯算清繳的時候可以稅前扣除嗎？

何江何老師 解答

2020-04-21 13:51

是的同學(xué)，稅前可以扣除，稅務(wù)不承認(rèn)你就要納稅調(diào)增了