little簡* 追問

2020-04-23 00:16

這樣費用結轉的時候還是借:本年利潤 貸:財務費用嗎？還是說借:財務費用 貸:本年

王茫茫老師 解答

2020-04-23 00:17

最后期末看 財務費用科目在哪一方？如果在借方，就是  借：本年利潤 貸：財務費用

little簡* 追問

2020-04-23 00:19

就只有剛才說的匯率調整的那一筆，現在月末怎么結轉

王茫茫老師 解答

2020-04-23 00:20

如果只有那一筆的話，  借：財務費用 貸：本年利潤

little簡* 追問

2020-04-23 00:22

這樣財務費用明細賬登賬的時候是用負號登賬嗎

little簡* 追問

2020-04-23 00:24

這樣因為匯率影響的是不是產生所得稅

王茫茫老師 解答

2020-04-23 08:34

用負數也可以，是會影響所得稅的，這一筆相當于沖減了你們的費用，會造成利潤提高，所得稅提高

little簡* 追問

2020-04-23 08:45

會計分錄怎么做，本年利潤結轉是轉成未分配利潤嗎？

王茫茫老師 解答

2020-04-23 08:53

月末，借：財務費用-匯兌損益  貸：本年利潤
年末  借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤

little簡* 追問

2020-04-23 08:54

所得稅那邊怎么做

王茫茫老師 解答

2020-04-23 09:00

所得稅不用專門做賬務處理的，他是根據你最后的利潤來計算的

little簡* 追問

2020-04-23 09:07

老師，我是想問利潤表里面所得稅怎么做

王茫茫老師 解答

2020-04-23 09:08

你是說單獨的這一筆業務嗎？利潤表也不用做什么的，會計分錄為：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅

little簡* 追問

2020-04-23 09:09

有所得稅的產生是不是要交稅

王茫茫老師 解答

2020-04-23 09:11

嗯，如果你的凈利潤為正的情況下，一般是需要交納企業所得稅的

little簡* 追問

2020-04-23 09:19

老師，請問像我說的這筆只有一個匯率調整的發生，最后是不是結轉本年利潤然后再轉利潤分配未分配利潤，那所得稅是不是就沒有了，所得稅應該是從應交稅費那邊計提的，那我沒有應交稅費的產生，是不是就沒有所得稅

王茫茫老師 解答

2020-04-23 09:35

同學，所得稅你不能單看一個業務的，要看企業的整體是否產生應納稅所得額。如果產生，你要借：所得稅費用。然后月末也要轉入本年利潤的

little簡* 追問

2020-04-23 09:39

老師，不好意思，我的意思是一個月全部的業務只有一個匯率調整，這樣是不是就沒有所得稅的產生

王茫茫老師 解答

2020-04-23 09:49

這樣也有所得稅產生的。就是你這筆業務賺到的匯兌差作為你的全部利潤。