煙花雨 追問

2020-04-23 13:20

老師那這些費用我記到主營業(yè)務(wù)成本，自己印刷的這些圖書沒有成本票，我是暫估一批圖書入庫再銷售嗎？那銷售時也要結(jié)轉(zhuǎn)成本，那報表上的主營業(yè)務(wù)成本不是既包括圖書銷售的成本和這部分印刷的成本，不是主營業(yè)務(wù)成本過大了？

meizi老師 解答

2020-04-23 13:25

你好 1. 后期還能取得發(fā)票的話 你可以先暫估 在銷售的  可以的 2.  你們按你們實際銷售的數(shù)量*成本單價來計算 不是讓你一次性結(jié)轉(zhuǎn)完的

煙花雨 追問

2020-04-23 14:16

老師比如我們印一批書的成本是20萬，發(fā)生這筆費用時我們記主營業(yè)務(wù)成本20萬，貸銀行存款20萬。但是這筆書是自己印的沒有發(fā)票的。那我是不是得暫估一批庫存比如20萬，做賬借庫存商品20萬，貸銀行存款20萬。比如這批書全部消售那結(jié)轉(zhuǎn)成本時借主營業(yè)務(wù)成本20萬，貸庫存商品20萬。期末結(jié)轉(zhuǎn)損益不是有2部分主營業(yè)務(wù)成本？

meizi老師 解答

2020-04-23 14:20

你好  你印刷是加工的過程  比如你買書原材料是10元    中間你們的買紙、印刷、裝訂 合計是20元   那么總的就是30元  生產(chǎn)了30本書  你的庫存商品成本就是每本1元  ；  你總成本就是30元  ； 你現(xiàn)在銷售了20本   售價每個是3元       那就是60元收入  20元成本結(jié)轉(zhuǎn)就行了。

煙花雨 追問

2020-04-23 14:40

老師那發(fā)生買紙，印刷30元時時借：主營業(yè)務(wù)成本30，貸：銀行存款30元。
生產(chǎn)完工入庫時借：庫存商品30，貸：主營業(yè)務(wù)成本30，
銷售時借：銀行存款：60，貸：主營業(yè)務(wù)收入60，
結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：主營業(yè)務(wù)成本20,貸：庫存商品20整個流程是這樣做對嗎？

meizi老師 解答

2020-04-23 14:43

你好  買紙和印刷 我建議你計入生產(chǎn)成本    最終銷售了書才結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的 ； 比如   那發(fā)生買紙，印刷30元時時借：生產(chǎn)成本 30，貸：銀行存款30元。
生產(chǎn)完工入庫時借：庫存商品30，貸：生產(chǎn)成本30，
銷售時借：銀行存款：60，貸：主營業(yè)務(wù)收入60，
結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借：主營業(yè)務(wù)成本20,貸：庫存商品20

煙花雨 追問

2020-04-23 14:56

好的，謝謝老師的耐心解答。
1.那這整個流程是生產(chǎn)再銷售，我們的營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍只是銷售，這樣做賬合理嗎？
2.比如我們買紙一次性買好幾十萬塊錢，可能印一種書或者印幾種書，每種書的用紙量、印刷、裝訂等費用都不同，這些詳細的資料我都沒有，而且有的項目能取得發(fā)票，有的項目不給開發(fā)票，這樣我的賬應(yīng)該怎么處理？

meizi老師 解答

2020-04-23 15:02

你好    你們自己加工的話   做賬來說不太合理的。 應(yīng)該你們沒有加工生產(chǎn)銷售這個范圍的 ； 先計入原材料  領(lǐng)用多少做多少生產(chǎn)成本 。   到時結(jié)轉(zhuǎn)各個產(chǎn)品的庫存商品成本    在銷售