艷子 追問

2020-04-24 10:08

A不是C 的股東啊，為什么要做資本公積呢，不是做營業外收入？

劉茜老師 解答

2020-04-24 10:12

A持有B公司90%股份，實際上對B公司已經達到了控制的，所以C也是A的子公司

艷子 追問

2020-04-24 10:31

但是A是自然人股東啊，也算C的股東？是間接股東還是怎么說？

劉茜老師 解答

2020-04-24 10:44

如果是自然人股東那就不算是了，法人股東就這樣做。自然人股東：借：固定資產，貸：營業外收入

艷子 追問

2020-04-24 10:51

但是我問稅局要繳什么稅，就只說繳印花稅就行，問是否繳企業所得稅，說不用，難道稅局的理解成是法人股東了

劉茜老師 解答

2020-04-24 11:03

捐贈都要繳納所得稅的，匯算清繳時再繳納。如果法人股東捐贈也做營業外收入，剛理解錯成捐贈入股了。

艷子 追問

2020-04-24 14:14

你說的損贈都要繳所得稅，是不是所得稅法里說的“接受捐贈收入”這個計入收入總額？這個車其實是去年過戶到公司名下的，但資料是這幾天才給到財務的，計劃做到今年的賬里，19年的匯算清繳只需要增加這個收入額就行嗎？要不要計提折舊呢？

劉茜老師 解答

2020-04-24 14:38

你好，需要計入營業外收入繳納企業所得稅，不需要做納稅調增，因為你已經計入了營業外收入，計入應納稅所得額了。

劉茜老師 解答

2020-04-24 14:39

如果折舊了就需要在匯算清繳做納稅調增的

艷子 追問

2020-04-24 15:56

關于贈送的這臺車的相關手續是這幾天才收到的，去年是沒做營業外收入的，所以匯算清繳要調整這個數，實際車是去年已過戶到C公司名下了，可不可以不改去年的賬，也不在匯算清繳時調，直接做到今年的營業外收入呢（反正也不用做折舊）

艷子 追問

2020-04-24 16:02

我這種情況是所得稅法規定的不得稅前扣除的固定資產折舊情況中的“其他不得計算折舊扣除的固定資產”嗎

劉茜老師 解答

2020-04-24 16:02

可以，你做到今年，按照正常做法吧。做固定資產，然后要提折舊的。折舊這個明年做匯算清繳的時候需要調，因為進了損益。