漂亮的大俠 追問

2020-04-28 12:54

應該怎么做科目？

鄒老師 解答

2020-04-28 12:55

你好
收入，借；銀行存款等科目，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值
成本，借；勞務成本，貸；應付職工薪酬等科目
借；主營業務成本，貸；勞務成本

漂亮的大俠 追問

2020-04-28 12:55

我們進項費用發票就是辦公用品和停車費

鄒老師 解答

2020-04-28 12:55

你好
收入，借；銀行存款等科目，貸；主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值
成本，借；勞務成本，貸；應付職工薪酬等科目
借；主營業務成本，貸；勞務成本
（是針對這個回復有什么疑問嗎？）

漂亮的大俠 追問

2020-04-28 12:57

成本哪里貸應付職工薪酬，發放工資的時候，
是不是還要做個科目借應付職工薪酬 貸庫存現金

鄒老師 解答

2020-04-28 12:58

你好
成本（計提工資），借；勞務成本，貸；應付職工薪酬等科目
結轉，借；主營業務成本，貸；勞務成本
發放工資，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款等科目

漂亮的大俠 追問

2020-04-28 13:20

老師 我這月開了材料的發票出去460沒有這個發票，這筆我要怎么結賬成本？

鄒老師 解答

2020-04-28 13:24

你好，那你這個材料是購進沒有發票嗎？

漂亮的大俠 追問

2020-04-28 13:25

對的

鄒老師 解答

2020-04-28 13:29

你好，做無票購進分錄，然后銷售結轉成本，匯算清繳做納稅調增處理

漂亮的大俠 追問

2020-04-28 13:40

老師，無票分錄應該怎么做。還有，可以先占估入庫嗎？等到后期有發票在。

鄒老師 解答

2020-04-28 13:47

你好，借；原材料，貸；應付賬款
如果是購進暫時沒有取得發票，可以先暫估入庫，取得發票沖銷暫估入庫，然后根據發票做材料購進分錄

漂亮的大俠 追問

2020-04-28 13:55

好的，老師我想問一下，如果我進貨一次性進了10萬元，8個月才用完，我每個月開票都開了商品出去，但是貨物進項發票就只在當月進來了，那后面每個月結轉成本和發票沒有關系，只要有庫存就可以了是吧，科目就是借主營業務成本，貸庫存商品嗎？

鄒老師 解答

2020-04-28 13:59

你好，是的，是這樣的

漂亮的大俠 追問

2020-04-28 14:00

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-04-28 14:02

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝