小小芬 追問

2020-05-04 15:48

但是我們是小規(guī)模納稅人，不需要進行開票，如果一杯奶茶銷售20元，外賣平臺收費5元，實際到賬15元，那會計分錄就是借應收賬款，銷售費用，貸主營業(yè)務收入，這樣不就是主營業(yè)務收入含了平臺費？

鄒老師 解答

2020-05-04 15:50

你好，如果從總的金額（單從金額方面）來說，含稅收入20當然是包括了這5元的費用的
但是不能說收入包括費用，這樣的描述本來就不正確的

小小芬 追問

2020-05-04 15:57

那我這樣做的會計分錄對嗎？報稅的時候就直接看主營業(yè)務收入的金額

鄒老師 解答

2020-05-04 15:58

你好，你的分錄貸方少了應交稅費——應交增值稅科目
正確的分錄是，借應收賬款，銷售費用，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅
報稅的時候是看收入金額